【正文】 （1）產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等；（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；（3）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務(wù)的平均價格及定價策略定價政策；（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險；（5）各進(jìn)口國對進(jìn)口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進(jìn)口國的進(jìn)口許可證或其他類似的證書。:（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力；（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖；（3）主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本；（4）主要生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性及還能安全運(yùn)行的時間；（5）每種主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況及主要原材料和能源供應(yīng)；（6）高危險、重污染單位對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。：（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。：（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證；（2）商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬；。、內(nèi)部控制制度及流程圖。、營業(yè)范圍等基本情況介紹。如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱。（9）主要管理人員基本資料；（10）財務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。進(jìn)場前和企業(yè)溝通事項(xiàng)上報合并范圍的備案資料；審計(jì)報告、財務(wù)決算專項(xiàng)說明、審計(jì)情況說明出具報告的層級要求；是否存在需要出具其他報告及出具層級；是否存在其他要求；一 基本資料（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設(shè)立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況；（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點(diǎn)等）；（3）歷次工商變更登記資料：驗(yàn)資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；（4）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證；（5）集團(tuán)公司下發(fā)的業(yè)績考核責(zé)任書、決算批復(fù)文件；（6）以前審計(jì)報告；（包括專項(xiàng)報告，電子版和紙板）（7）成立及歷次股權(quán)變更時政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議；（8）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖；包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司），發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人，貴單位對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。為了審計(jì)工作的順利進(jìn)行，煩請貴公司向我們提交以下資料。重慶正宏會計(jì)師事務(wù)所第三篇：審計(jì)所需資料清單湖南省建筑工程集團(tuán)總公司審計(jì)所需資料清單貴公司委托利安達(dá)會計(jì)師事務(wù)所（以下稱“本所、我們”）對貴公司編制的2011年12月31日財務(wù)報表進(jìn)行審計(jì)。、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、最新公司章程。、出資證明書、驗(yàn)資報告、被投資單位章程、被投資單位審計(jì)報告等。（電子檔的2012年科目余額表和2012序時賬）。二O一二年十一月二十七日第二篇：年報審計(jì)所需資料清單審計(jì)所需資料清單煩請貴公司準(zhǔn)備并提供下述審計(jì)資料：、2012年利潤表、現(xiàn)金流量表。如無，公司需提供聲明。如無，公司需提供聲明。如不一致，應(yīng)調(diào)節(jié)一致，并做出相應(yīng)的調(diào)整分錄；(3)公司內(nèi)部銷售與采購，費(fèi)用收取與支付，按對方往來單位列出明細(xì)表，要求各單位報出的銷售及收費(fèi)應(yīng)與對方報出的采購支付費(fèi)用一致，如不一致，應(yīng)作出調(diào)節(jié)，并作出相應(yīng)的調(diào)整分錄；(4)2012年12月31日向關(guān)聯(lián)公司購貨而產(chǎn)生的存貨余額；(5)關(guān)聯(lián)公司應(yīng)收款、應(yīng)付款和交易額。三、其他資料，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。（按項(xiàng)目列示）。，請列示計(jì)提基數(shù)、計(jì)提比例和計(jì)提金額。請?zhí)峁┟看钨Y本投入的驗(yàn)資報告、公司成立的協(xié)議及章程和利潤分配方案。(3)請?zhí)峁┒悇?wù)部門匯算清繳或其他確認(rèn)文件、有關(guān)政府部門的專項(xiàng)檢查報告、稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)的專業(yè)報告、企業(yè)納稅申報有關(guān)資料。如實(shí)行計(jì)稅工資，請?zhí)峁┊?dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)及公司評價人數(shù)。、負(fù)債明細(xì)表。，請注明攤銷原則、金額及剩余攤銷年限。并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增無形資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證，如為購入土地使用權(quán)，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。截至2012年12月31日，是否準(zhǔn)備興建或拓展廠房、宿舍等大型土木工程，以及是否簽署任何購置固定資產(chǎn) 的合同，如有，請?zhí)峁┫嚓P(guān)資料。（5）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)相關(guān)資料。并請?zhí)峁?1)如有融資租入固定資產(chǎn)，請分開列出；(2)所有固定資產(chǎn)增加及報廢清單及相應(yīng)的支持文件；(3)固定資產(chǎn)折舊政策及計(jì)算方法。請?zhí)峁╅L期股權(quán)投資及股權(quán)變動有關(guān)的合同、決議、董事會、股東大會決議等相關(guān)文件。對于賬齡超過6個月或金額在50萬元以上的其他應(yīng)收款應(yīng)予以說明性質(zhì)和用途。如有合同，請?zhí)峁?fù)印件；對于賬齡超過1年的預(yù)付賬款，應(yīng)說明未收回的原因。并請?zhí)峁┕緦τ趬馁~準(zhǔn)備的計(jì)提政策及計(jì)算方法；對于長期拖欠的客戶，貴公司是否執(zhí)行任何措施收回這些款項(xiàng)。，請列示票據(jù)的種類、出票日、到期日及票據(jù)金額，如有貼現(xiàn)、抵押的，因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)應(yīng)予以說明。請列示期末公允價值、期初公允價值，對交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)存在重大限制的應(yīng)予以說明以及相應(yīng)原因。、納稅申報表。、營業(yè)范圍等基本情況介紹。、成立時政府批文、合同章程及協(xié)議。一、基本資料（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點(diǎn)等）。我們在預(yù)審階段會更多的執(zhí)行訪談、詢問、分析性復(fù)核等程序，并進(jìn)行內(nèi)部控制有效性測試，請協(xié)調(diào)公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門配合。第一篇：年報審計(jì)所需資料清單客戶版2013年度審計(jì)所需資料清單請?jiān)谖曳降竭_(dá)貴公司現(xiàn)場工作前準(zhǔn)備下述資料，此資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場審驗(yàn)時尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應(yīng)準(zhǔn)備進(jìn)一步提供資料。特別說明：以下為正式審計(jì)所需的資料清單，預(yù)審時第二部分會計(jì)資料暫不需提供，僅提供年度內(nèi)發(fā)生重大變動的科目的相關(guān)資料即可。此外，為保持期初合并的準(zhǔn)確、連貫性，請務(wù)必提供上年審計(jì)時的審計(jì)調(diào)整分錄及合并報表工作底稿。、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。、變更階段的歷次驗(yàn)資報告、最近的重大評估報告、以前三個年度的審計(jì)報告。子公司營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報告、章程合同、投資協(xié)議等。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。二、會計(jì)資料注：預(yù)審階段請?zhí)峁┫嚓P(guān)11月30日的報表、財務(wù)賬冊資料即可、損益表、現(xiàn)金流量表、權(quán)益變動表及其他附表。，銀行對賬單和對應(yīng)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。請?zhí)峁┙灰仔越鹑谫Y產(chǎn)證明文件、托管證明和證券公司的對賬單。：(1)盤點(diǎn)計(jì)劃和具體盤點(diǎn)指示；(2)年末存貨盤點(diǎn)報告及盤點(diǎn)明細(xì)表；(3)陳舊存貨明細(xì)表及閑置的時間；(4)主要原材料、包裝物、產(chǎn)成品的價格表；(5)原材料、產(chǎn)成品和其他存貨變動情況明細(xì)表；(6)2012年全年累計(jì)主要產(chǎn)品單位成本表及銷售成本表，并提供相應(yīng)的制造費(fèi)用明細(xì)表。長期股權(quán)投資采取權(quán)益法核算的，提供被投資單位業(yè)經(jīng)審計(jì)的年度財務(wù)報表。提供相關(guān)合同、協(xié)議、董事會決議等文件。（注意：年初原值為2012年1月1日余額）。(4)請?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項(xiàng)目原值凈值公允價值貸款額等)。、工程物資明細(xì)表，并請?zhí)峁┍酒谠诮üこ虒ｉT貸款合同及借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算過程。，請注明攤銷原則、金額及剩余攤銷年限。并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增其他長期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。并請?zhí)峁?1)上述借款合同及擔(dān)保抵押合同的復(fù)印件，在2012年12月31日或以前要?dú)w還的貸款為短期借款，以后歸還的為長期借款；(2)借款利息支出及其他利息支出明細(xì)表；(3)本期在建工程借款利息資本化金額。，請列示票據(jù)