【正文】 ，保存在計(jì)算機(jī)軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管掌握?！皺C(jī)密”：公司“總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要和中心經(jīng)理辦公會議紀(jì)要”、“項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃”、“項(xiàng)目建議書”、“項(xiàng)目可行性研究報告”、“ 有關(guān)財務(wù)制度”、“財務(wù)報表”“各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議”等屬機(jī)密級，此類文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員。第四章保密規(guī)定第十七條密級確定：公司文件分“秘密”、“機(jī)密”、“絕密”三個等級，凡涉及三個等級內(nèi)文件均屬保密范圍。第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉(zhuǎn)電話，耐心解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)及電話詢問，自覺樹立維護(hù)公司的良好形象。第十三條員工負(fù)責(zé)本辦公室清潔衛(wèi)生，公共辦公區(qū)域內(nèi)禁止吸煙、亂丟棄物，愛護(hù)辦公環(huán)境。原則上不允許越級請示、匯報，情況緊急、事關(guān)重大者除外。必須接待的私客應(yīng)到接待室或走廊接待。第十條員工在辦公場所和辦公時間，原則上不準(zhǔn)打私人電話和會私客，不準(zhǔn)帶小孩到公司玩耍。公司利益第一，個人利益服從公司利益。重大問題堅(jiān)持原則，一般分歧互相體諒、互相理解。各中心及業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按公司操作程序交流工作情況和信息?？偨?jīng)理辦公會、中心經(jīng)理會每月不定期召開。第四條實(shí)行例會制度。第一部份行政管理制度第一章總則第一條為完善公司行政管理機(jī)制，實(shí)行規(guī)范化的行政管理，使公司各項(xiàng)行政工作有章可循，特制定本制度。簡單的說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。計(jì)劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證第二篇：中小企業(yè)財務(wù)管理制度財務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置,資本的融通和經(jīng)營中現(xiàn)金流量,以及利潤分配的管理。(2)超預(yù)算的開支，按預(yù)算調(diào)整程序辦理；例外事項(xiàng)必須事先向總經(jīng)理書面報告；否則，不能開支和報銷報銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項(xiàng)支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項(xiàng)，并通報批評。②、收款時間：次月13日前。其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。憑票找領(lǐng)導(dǎo)簽字后去財務(wù)部報銷。五． 往來賬項(xiàng)管理制度①供應(yīng)商：② 材料采購：，“采購計(jì)劃表”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進(jìn)行采購。經(jīng)過企業(yè)上下反復(fù)匯總、平衡，最終形成年度現(xiàn)金流量預(yù)算。其方法包括經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)存根及時交回財務(wù)部門，財務(wù)部門要認(rèn)真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。財務(wù)收支內(nèi)部控制實(shí)行財務(wù)收支預(yù)算建立定額備用金制度執(zhí)行案簽批金額權(quán)限審批付款貨幣資金內(nèi)部控制建立會計(jì)和出納職責(zé)分工制度加強(qiáng)對現(xiàn)金的稽核管理控制現(xiàn)金的使用范圍嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)收付款項(xiàng)要經(jīng)過會計(jì)填制記賬憑證及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬銷貨與收款內(nèi)部控制企業(yè)銷售業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口銷售或營業(yè)部門辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦銷售部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制銷售計(jì)劃，承接客戶訂單，通知生產(chǎn)部組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)銷售發(fā)票有財務(wù)部專人登記保管，負(fù)責(zé)給銷售部門開票銷售業(yè)務(wù)的貨款應(yīng)由財務(wù)部審核結(jié)算收款，賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部應(yīng)將銷貨發(fā)票與銷貨單、訂單相核對有銷貨部門制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣、折讓等問題的處理規(guī)定，由財務(wù)部進(jìn)行審核和監(jiān)督銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理部件等事項(xiàng)，同樣通過銷售部按規(guī)定辦理手續(xù)后，由財務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)購貨與付款內(nèi)部控制企業(yè)的購貨業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸口于采購部門負(fù)責(zé)辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦采購部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要和庫存情況編制采購計(jì)劃，地計(jì)劃采購訂貨要簽訂合同或訂單市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出請購單，報經(jīng)采購部審批后辦理，較大采購項(xiàng)目須報總經(jīng)理批準(zhǔn)所有購貨業(yè)務(wù)要做到情報準(zhǔn)、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、就地就近生產(chǎn)與費(fèi)用內(nèi)部控制有關(guān)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)。③.業(yè)務(wù)循環(huán)流程確定明確各個業(yè)務(wù)的起點(diǎn)和終點(diǎn)找到業(yè)務(wù)流程的，前后，財務(wù)或資金，營運(yùn)管理聯(lián)系④.關(guān)鍵風(fēng)險控制點(diǎn)的定位關(guān)鍵控制點(diǎn)是業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)經(jīng)營中產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)。宏觀與微觀的結(jié)合首先要建立內(nèi)部控制的組織機(jī)構(gòu)。能夠有效的控制經(jīng)營活動的過程，預(yù)防和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險及時糾正。隨著企業(yè)經(jīng)營的外部化，市場，供應(yīng)商，顧客，法律政策對企業(yè)內(nèi)部控制產(chǎn)生重要的影響。資金和技術(shù)。① 控制環(huán)境的認(rèn)知與評估經(jīng)營情況:通過經(jīng)營性質(zhì),經(jīng)營規(guī)模與范圍,資源狀況:人員和管理的資源。⑥、例行核對：對每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)記錄，都要進(jìn)行核對，以保證帳證、帳帳、帳表、賬物、賬款核對一致。④、責(zé)任明確：各部門和人員職責(zé)分明，以使任何情況都能聯(lián)系到個人責(zé)任。②、合理分管：實(shí)行賬物分管、錢物分管、印鑒分管和鑰匙分管等。建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的五項(xiàng)原則：全面性，重要性，制衡性，適應(yīng)性，成本效益原則，同時規(guī)范了內(nèi)部控制的實(shí)施體系。二． 企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)部控制是一個古老而又充滿活力的話題，自我治理，通過一套由點(diǎn)，線，面結(jié)合而成的自我調(diào)節(jié)與約束控制系統(tǒng)規(guī)避風(fēng)險，持續(xù)發(fā)展。為了更好的貫徹財務(wù)工作崗位責(zé)任制，結(jié)合各財務(wù)工作崗位任職條件，嚴(yán)格進(jìn)行考核，切實(shí)保證各財務(wù)人員的工作質(zhì)量。根據(jù)企業(yè)管理的需要，設(shè)置財務(wù)負(fù)責(zé)人、總賬報表、現(xiàn)金出納、銀行出納、往來結(jié)算、固定資產(chǎn)核算、納稅申報、增值稅票管理和稽核等工作崗位，公司總經(jīng)理分管財務(wù)。符合內(nèi)部牽制制度，執(zhí)行回避制度，執(zhí)行會計(jì)人員崗位輪換制度。中小企業(yè)要搞好財務(wù)控制，必須建立嚴(yán)密的財務(wù)控制制度：財務(wù)管理制度涉及的內(nèi)控環(huán)節(jié)，財務(wù)管理制度應(yīng)規(guī)范的內(nèi)容。第一篇：中小企業(yè)財務(wù)管理制度設(shè)計(jì)中小企業(yè)財務(wù)管理制度設(shè)計(jì)中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模較小，資本實(shí)力較差，發(fā)展時間一般不長，受自身體制和外部環(huán)境影響大，財務(wù)控制方面往往存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如會計(jì)造假行為，會計(jì)報告失真等，運(yùn)營效率低下，企業(yè)員工貪污舞弊，資產(chǎn)流失，資產(chǎn)安全無法保障員工道德品行下降，業(yè)務(wù)運(yùn)營與管理政策不一致。針對這些問題，將對企業(yè)財務(wù)管理制度進(jìn)行分析入手。一． 組織結(jié)構(gòu)及人員控制.①財務(wù)崗位設(shè)置的基本規(guī)定。②崗位設(shè)置與分工。③明確各崗位職責(zé)，并根據(jù)各崗位進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果跟績效工資掛鉤，跟同年年終評先掛鉤。保護(hù)了企業(yè)資產(chǎn)的安全完整和有效運(yùn)行，保證會計(jì)資料的運(yùn)行運(yùn)用，保證會計(jì)資料的真實(shí)可靠。①、權(quán)利分隔：每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止差錯和弊端。③、審批稽核：任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財務(wù)部門的稽核。⑤、憑證控制：建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，指導(dǎo)會計(jì)資料歸檔。內(nèi)部控制的要素為：內(nèi)部環(huán)境，風(fēng)險評估，控制活動，信息與溝通，內(nèi)部監(jiān)督。材料、設(shè)備和廠房.。以上是對內(nèi)部控制環(huán)境的考慮，也是了解內(nèi)容。②．內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)設(shè)定注意各個環(huán)節(jié)和組織結(jié)構(gòu)的聯(lián)系，發(fā)揮各個小組的協(xié)同性。要保持整體與局部。在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時，對各個部門機(jī)構(gòu)考察，防止機(jī)構(gòu)之間職能的重疊。⑤．內(nèi)部控制制度的書面擬定最終是要形成文字的規(guī)范，從而內(nèi)部控制成為企業(yè)各部門和人員的行為規(guī)范和指南要求: 堅(jiān)持實(shí)事求是，保證制度的可理解性，制定權(quán)的分配，執(zhí)行情況的監(jiān)督。對原材料的消耗和成本費(fèi)用的控制，應(yīng)由生產(chǎn)部門和財務(wù)部門及有關(guān)部門建立成本 責(zé)任制建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實(shí)際計(jì)算材料成本加強(qiáng)人事和工資的管理，嚴(yán)格考勤，核實(shí)工資的計(jì)算與發(fā)放重視制造費(fèi)用發(fā)生的核算與分配：注意物料消耗、折舊費(fèi)的計(jì)算存貨與倉庫內(nèi)部控制加強(qiáng)存貨與倉庫的管理，做到帳、卡、物、資金一致對存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實(shí)行永續(xù)盤存制，建立收發(fā)存計(jì)量、計(jì)價及定期盤存與賬面結(jié)存核對的辦法，本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計(jì)價確定對存貨實(shí)行永續(xù)盤存制有困難的企業(yè)，可實(shí)行實(shí)地盤存制 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制工程部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)、購置、處置、報廢等業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修財務(wù)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價值管理，每半年組織清查盤點(diǎn)一次財務(wù)內(nèi)部稽核制度和內(nèi)部審計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核財產(chǎn)物資的稽查總賬及報表稽查會計(jì)檔案的稽查資金籌集及運(yùn)用稽查關(guān)于協(xié)助內(nèi)部稽查人員工作的要求三．財務(wù)報表、會計(jì)科目和發(fā)票的管理 公司所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。銷貨發(fā)票要有專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票四．預(yù)算管理制度中小企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制?，F(xiàn)金流量預(yù)算的編制采用“以收定支，與成本費(fèi)用匹配”的原則，采用零基預(yù)算的編制方法，按收付實(shí)現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出。同時，根據(jù)年度現(xiàn)金流量預(yù)算制定出分時段的動態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算，對日?，F(xiàn)金流量進(jìn)行動態(tài)控制。出具入庫單。 ：付款時間：①、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；付款方式：①、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；②、現(xiàn)金；③、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。3．應(yīng)收帳款管理（一）收款方針①、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項(xiàng)。③、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。六． 成本費(fèi)用管理制度成本費(fèi)用管理 費(fèi)用報銷與支出(1)預(yù)算內(nèi)的開支，必須符合費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，并按公司授權(quán)審批。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。中小企業(yè)財務(wù)管理制度專輯主要包括了財務(wù)管理制度、財務(wù)培訓(xùn)制度、會計(jì)管理制度等相關(guān)內(nèi)容，為中小型企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理提供參考。第二條本制度包括：日常辦公制度辦公秩序管理制度保密規(guī)定文件收發(fā)、傳閱，檔案管理制度印鑒、介紹信管理制度文印、辦公設(shè)備管理制度辦公用品領(lǐng)用制度通信設(shè)備使用制度財產(chǎn)管理制度車輛使用與維護(hù)管理辦法1文件銷毀制度 第二章日常辦公制度第三條公司上下都要嚴(yán)格遵守勞動管理制度和費(fèi)用管理制度，高效率地為公司服務(wù)。重大問題、人事安排由總經(jīng)理辦公會決定；各項(xiàng)擔(dān)保項(xiàng)目由公司審保委員會集體討論決定。第五條各中心及業(yè)務(wù)部門要認(rèn)真履行職責(zé)，