【正文】 借貸、往來(lái)調(diào)劑等管理工作。各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)平整、牢固，單 據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核報(bào)銷金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)?。㈢填寫?bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。粘貼要求整齊、美觀。㈡自制報(bào)銷單據(jù)自制報(bào)銷單據(jù)，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買或設(shè)計(jì)格式，公司各部門到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，否則不予報(bào)支。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、無(wú)法看清楚發(fā)票金額、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。二、報(bào)支票據(jù)的基本要求 ㈠發(fā)票所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)填制規(guī)范、齊全，即應(yīng)當(dāng)清晰載明開(kāi)票日期、公司全稱、商品名稱、型號(hào)規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、開(kāi)票人等等，發(fā)票上必須加蓋開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，同時(shí)票面保持清潔。㈡按公司規(guī)定，若支出必須事先提出計(jì)劃，則須按相關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。出納收取歸還的備用金余款須向經(jīng)辦人開(kāi)具收據(jù)，借支單不予退回。出納應(yīng)對(duì)報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報(bào)銷票據(jù)是否有涂改，費(fèi)用計(jì)算是否正確，所附發(fā)票是否齊全、合法，審批手續(xù)是否齊全。經(jīng)理或董事長(zhǎng)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性進(jìn)行審查和審批。合法性審查，主要指審查該項(xiàng)費(fèi)用是否符合國(guó)家法律法規(guī)；以及是否按《福清富源供水有限公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》及其他財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定必須事先取得相關(guān)審批手續(xù)，如：股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等等。第二篇：公司報(bào)銷規(guī)定福清富源供水有限公司財(cái) 務(wù) 管 理 制 度第一章報(bào)銷規(guī)定一、費(fèi)用報(bào)支規(guī)定 ㈠費(fèi)用報(bào)支流程經(jīng)手人整理報(bào)銷票據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單，簽字后送交本部門主管進(jìn)行審查，部門主管應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門主管審查無(wú)異議后簽字。三：原始憑證有效性的規(guī)定：經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。采購(gòu)材料付款：采購(gòu)員將部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后的付款申請(qǐng)單（一式兩聯(lián)）交由財(cái)務(wù)部門審核并安排付款事宜。二、費(fèi)用報(bào)銷及采購(gòu)材料付款的期限現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷：每周六各部門交由財(cái)務(wù)部們審核，每月26號(hào)總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷。未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、簽字的單據(jù)不得報(bào)銷。第一篇：公司報(bào)銷規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序，特?cái)M定本制度。一、各種（現(xiàn)金）費(fèi)用報(bào)銷及采購(gòu)材料付款各種費(fèi)用報(bào)銷需要填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，由經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意（證明），為保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)審核，并簽字。費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用3000元以下；機(jī)加工：李曉明點(diǎn)焊機(jī)：顧秋娣椿本項(xiàng)目：黃見(jiàn)華3000元及以上由總經(jīng)理審批。每次報(bào)銷都必須附上“費(fèi)用報(bào)銷單”以及 “出差申請(qǐng)單”,每人每月只允許報(bào)銷一次（特殊情況除外）；未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)當(dāng)月交給財(cái)務(wù)部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月。若需開(kāi)具支票的，應(yīng)注明出票日期及金額交總經(jīng)理簽字后可去財(cái)務(wù)部辦理。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：；；、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印鑒的收據(jù)、支出證明單；經(jīng)辦人員取得合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷。經(jīng)手人將經(jīng)部門主管審查簽字后的報(bào)銷票據(jù)送交財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)主管應(yīng)重點(diǎn)對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用是否事先須經(jīng)公司按相關(guān)規(guī)定手續(xù)審批等合法性、合理性進(jìn)行審查，和對(duì)報(bào)支的原始票據(jù)是否符合規(guī)定進(jìn)行審查，以及對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查，財(cái)務(wù)主管審查無(wú)異議后簽字。經(jīng)手人將經(jīng)部門主管與財(cái)務(wù)主管復(fù)核簽字后的報(bào)銷票據(jù)送交經(jīng)理或董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。經(jīng)手人將審批手續(xù)齊全的報(bào)銷票據(jù)后，送到出納處進(jìn)行報(bào)支，領(lǐng)取資金。出納在審核無(wú)誤后方能向經(jīng)手人支付報(bào)支款或收取歸還的備用金余款。審批齊全，是指報(bào)銷票據(jù)必須有經(jīng)辦人、本部門主管、財(cái)務(wù)主管及經(jīng)理或董事長(zhǎng)的簽字以及按《福清富源供水有限公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》及其他財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定必須事先取得相關(guān)審批手續(xù)。㈢一切白條、存根聯(lián)、會(huì)計(jì)聯(lián)及不符合規(guī)定要求的票據(jù)均不得作為報(bào)銷憑證，予以退回。如果是收據(jù)的，必須是行政事業(yè)性收費(fèi)專用及其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門認(rèn)可的收據(jù)。發(fā)票上商品名稱原則上不能開(kāi)統(tǒng)稱，開(kāi)統(tǒng)稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說(shuō)明各商品明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額的單據(jù)。所有報(bào)銷單據(jù)按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，同時(shí)附件張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫，尤其是費(fèi)用金額，要保證費(fèi)用金額的大小寫必須一致，不得涂改，否則無(wú)效。所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。㈣報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求單據(jù)必須用膠水粘貼，不得用訂書訂或別針。對(duì)于不符上述要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。開(kāi)立、變更賬戶，須經(jīng)董事長(zhǎng)同意，由財(cái)務(wù)部門具體執(zhí)行。二、支票管理支票的購(gòu)買、填寫和保存均由出納專人負(fù)責(zé)。支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟(jì)損失。并每天結(jié)出余額。原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由出納核對(duì)是否準(zhǔn)確。設(shè)立作廢支票登記簿臺(tái)賬，將作廢支票存根與作廢支票粘貼在一起，加蓋作廢戳記并在作廢支票登記簿上登記。三、現(xiàn)金管理公司現(xiàn)金收入、支出、保管只限于出納負(fù)責(zé)辦理，其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。⑵個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。⑷各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。⑹結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。除現(xiàn)金開(kāi)支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。庫(kù)存現(xiàn)金每天不