【正文】 業(yè)單位依法取得的，持有時間不超過1年（含1年）的投資，主要是國債投資。7）基本建設資金來源合計：填列按照《國有建設單位會計制度》核算的基本建設類資金來源情況，根據(jù)單位資**衡表（會建01表）的資金來源有關欄目填列。6）應付其他個人收入：填列單位應發(fā)未發(fā)的除應付工資（離退休費）和應付地方（部門）津貼補貼核算內(nèi)容以外的其他收入。5）應付地方（部門）津貼補貼：填列單位應發(fā)未發(fā)的由各地區(qū)各部門各單位出臺的津貼補貼。4）應付工資（離退休費）：填列單位應發(fā)未發(fā)的工資或離退休費。3）基本建設資金占用合計：填列按照《國有建設單位會計制度》核算的基本建設類資金占用情況，根據(jù)單位資**衡表（會建01表）的資金占用有關欄目填列。1）外幣存款：填列行政單位外幣存款按規(guī)定折合人民幣數(shù)。表內(nèi)年初數(shù)有關指標應與上年度資產(chǎn)報表中資產(chǎn)負債表的年末數(shù)保持銜接一致，不一致的需專門予以說明。（二）資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表（行政事業(yè)會計制度）本表按全口徑反映單位整體資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)年初、年末情況，其編制口徑與201220132014年度部門決算報表資產(chǎn)負債表一致。1所在地區(qū)：指目前單位辦公駐地，應根據(jù)國家標準《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》明細填至縣、市、區(qū)。財政隸屬關系：反應單位上報的財政部門對應地區(qū)。預算管理級次：單位根據(jù)決算口徑進行填寫，一般報送省財政廳的單位填寫省級，報送市財政局的單位填寫市級，報送縣及以下財政局的單位填寫縣級、鄉(xiāng)級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總。單位類型：按各單位行政事業(yè)法人登記情況結合經(jīng)費來源選擇相應代碼填報。各單位應參考《國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼》的有關規(guī)**合本單位實際進行填寫，填寫到末級。是否計提折舊：按單位當前實際執(zhí)行財務會計制度，固定資產(chǎn)是否提取折舊如實填寫。單位執(zhí)行會計制度：按單位當前實際執(zhí)行的會計制度選擇代碼填報。單位名稱：根據(jù)單位全稱填列，并加蓋單位公章。省直部門、各市匯總表格式與基層單位報表格式相同，各部門上報的匯總表中在賬（未在賬）房屋建筑物及構筑物明細表、在賬和未在賬土地明細表、在賬（未在賬）交通運輸設備車輛明細表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細表僅打印第一頁；各市上報的匯總表中明細表僅打印第一頁。本套報表由報表封面、資產(chǎn)負債表、人員收支情況表、本年固定資產(chǎn)增加表、本年固定資產(chǎn)減少表、處置房屋建筑物及構筑物明細表、處置交通運輸設備車輛明細表、處置其他固定資產(chǎn)明細表（不含土地）、本年其他資產(chǎn)增減情況表、固定資產(chǎn)使用情況表、國有資產(chǎn)收益實現(xiàn)及上繳情況表、對外長期投資明細表、出租、出借房屋土地明細表、出租、出借其他資產(chǎn)明細表、其他有償使用資產(chǎn)明細表、在賬（未在賬）房屋建筑物及構筑物明細表、在賬和未在賬土地明細表、在賬（未在賬）交通運輸設備車輛明細表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細表、無形資產(chǎn)情況表（不含土地使用權）組成。二、編報要求各單位應以201220132014年12月31日為時間點，在及時全面清理、盤點資產(chǎn)和相關賬目的基礎上，全面、真實、準確填報。第一篇：行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表編制說明**省行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表編制說明一、填報范圍本表適用于具有法人資格獨立核算的各類行政單位、事業(yè)單位和社會團體。執(zhí)行企業(yè)會計制度的事業(yè)單位也在報表編制范圍內(nèi)。本報表金額單位為人民幣元，小數(shù)點后保留兩位；省直部門和各市匯總表以萬元為單位，小數(shù)點后保留兩位。凡納入本套報表編制范圍的單位都應逐戶編制和錄入本套報表，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位可分戶錄入，也可以一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)為基本單位匯總錄入。三、填報口徑（一）封面封面為基層單位編制、錄入封面，部門匯總報表封面與部門本級封面一致，各市匯總表填寫匯總報表封面。單位統(tǒng)一代碼：根據(jù)各級技術監(jiān)督部門核發(fā)的組織機構代碼證書的9位碼填列，沒有代碼的可由財政部門編制臨時代碼，臨時代碼編制規(guī)則參考《關于**省行政事業(yè)單位編寫臨時組織機構代碼(9位)說明》。一個單位有行政、事業(yè)單位兩套賬，同時執(zhí)行兩種會計制度的填其他。機構（行業(yè)）分類：應按單位實際開展的主要事業(yè)、履行的主要職能選擇相應代碼填報，例：某機關本身填報國家機構國家行政機構，其下屬學校應填報高等教育（或中等教育等），其下屬科研所應填報社會科學研究。單位基本性質(zhì)：按政府編制管理部門批準，各單位事業(yè)法人登記和組織機構代碼證登記情況結合單位實際情況選擇相應代碼進行填寫。其中全部財政補助事業(yè)指201220132014年經(jīng)費全部為預算內(nèi)財政撥款的事業(yè)單位和社會團體；企業(yè)化管理事業(yè)單位、股份制事業(yè)單位等執(zhí)行企業(yè)會計制度的事業(yè)單位按其實際經(jīng)費來源情況選擇相應的代碼填報。財務隸屬關系：反映行政事業(yè)單位與同級財政部門的經(jīng)費領撥關系，凡全部或部分經(jīng)費直接由財政部門撥付的單位為一級單位（主管部門），經(jīng)費由一級單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級單位，經(jīng)費由二級單位轉(zhuǎn)撥的單位為三級單位，三級以下單位不再單獨標識，統(tǒng)一填為三級。如省直部門及所屬單位上報資產(chǎn)報表為省財政廳，填寫**省；**市直部門及所屬單位上報資產(chǎn)報表為**市財政局，填寫**市；**市市中區(qū)部門及所屬單位上報資產(chǎn)報表為市中區(qū)財政局，填寫**市市中區(qū)等。1備用碼（六位）：各市、各部門可按各自資產(chǎn)管理需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報。行政單位會計制度部分反映執(zhí)行《行政單位會計制度》的黨政機關單位的各項資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)情況；事業(yè)單位會計制度部分反映執(zhí)行《事業(yè)單位會計制度》以及行業(yè)會計制度（包括科學、教育、醫(yī)院、水利管理、地勘、公路、測繪等行業(yè)）的事業(yè)單位年初、年末各項資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)情況；一戶單位內(nèi)既有行政經(jīng)費又有事業(yè)費且分別記賬的，可在行政和事業(yè)部分分別填列。表內(nèi)年末數(shù)有關指標根據(jù)單位201220132014年12月31日財務會計決算有關指標填列。2）財政應返還額度：填列實行國庫集中支付改革并執(zhí)行財政部財庫[2004]〔2004〕190號關于年終結余資金賬務處理規(guī)定的單位本年尚未支用結存在國庫的累計預算指標數(shù)（下同）。如單位無基本建設項目或基本建設項目竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設項目為在建工程，則按資**衡表的資金占用合計填列；如單位基本建設項目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按資**衡表的資金占用合計金額扣減已交付使用資產(chǎn)價值后余額填列。單位應根據(jù)財政部財庫[2006]〔2006〕48號文件有關規(guī)定，按照行政賬中應付工資（離退休費）貸方余額填列。單位應根據(jù)財政部財庫[2006]〔2006〕48號文件有關規(guī)定，按照行政賬中應付地方（部門）津貼補貼貸方余額填列。單位應根據(jù)財政部財庫[2006]〔2006〕48號文件有關規(guī)定，按照行政賬中應付其他個人收入貸方余額填列。如單位無基本建設項目或基本建設項目竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設項目為在建工程，則按資**衡表的資金來源合計填列；如單位基本建設項目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按資**衡表的資金來源合計金額扣減已交付使用資產(chǎn)價值后余額填列；如有基建借款，則借款金額需按比例扣減已竣工并已交付使用資產(chǎn)應承擔的基建借款份額后填列。9）存貨：填列事業(yè)單位為開展業(yè)務活動及其他活動耗用而儲存的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品及達不到固定資產(chǎn)標準的用具、裝具、動植物等的實際成本。11）累計折舊：填列事業(yè)單位按有關財務會計制度規(guī)定對固定資產(chǎn)計提折舊的累計折舊數(shù)。12）累計攤銷：填列事業(yè)單位按有關財務會計制度規(guī)定對無形資產(chǎn)計提攤銷的累計攤銷數(shù)。13）待處理資產(chǎn)損溢：填列事業(yè)單位年末待處置資產(chǎn)的價值及處置損溢。15）非流動資產(chǎn)基金：填列事業(yè)單位長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)占用的金額。17）財政補助結余：事業(yè)單位滾存的財政補助項目支出結余資金。1）主營業(yè)務收入：反映執(zhí)行企業(yè)會計制度的事業(yè)單位201220132014年度主營業(yè)務收入的總額。3）上繳稅金：反映執(zhí)行企業(yè)會計制度的事業(yè)單位當年實際上繳各項稅金數(shù)額。5）本年上交主管部門支出：反映執(zhí)行企業(yè)會計制度的事業(yè)單位當年實際上交主管部門的支出總數(shù)。未納入部門決算的單位，本表數(shù)據(jù)應與人事管理部門相關年末數(shù)據(jù)相一致。獨立核算機構數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準并實行財務獨立核算的行政事業(yè)機構數(shù)。行政編制人員、事業(yè)編制人員應分別填列。本年行政事業(yè)類收入合計：反映單位201220132014年含基本建設資金的各項收入情況。財政撥款：反映單位201220132014年實際收到的財政撥款(含基本建設資金)，包括直接或通過主管部門從本級財政部門取得的撥款；一級單位收到的應撥給下級或其他單位使用的款項，年終決算時尚未撥出的，在編制本報表時列為本單位