【正文】 日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其他應(yīng)收款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。（個(gè)人）名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。合計(jì)行4~9欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時(shí)，11欄必填；（94）欄0時(shí)，則7欄=（94）欄，否則7欄=0；（94）欄0時(shí)，則8欄=|（94）欄|，否則8欄=0；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤盈”；（94）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無盤虧”或“掛賬”；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失”或“3年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0（合計(jì)行除外）。審核公式：10欄不能為空；4欄=（5+6）欄。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。：填列清查后預(yù)付賬款的增加或減少值。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日預(yù)付賬款明細(xì)賬余額。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。三、行政事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)03表）本表反映單位預(yù)付賬款清查情況，本表要求按預(yù)付賬款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國(guó)際政治因素造成損失； 3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。：填列清查后應(yīng)收賬款的實(shí)際價(jià)值。：以每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將應(yīng)收賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。（個(gè)人）名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。(125)欄0時(shí),則13欄只能為“盤盈”；(125)欄=0時(shí),則13欄只能為“無盤虧”；(125)欄0時(shí),則13欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失”或“3年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失”；10欄和11欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0（合計(jì)行除外）。(125)欄0時(shí),則10欄=(125)欄,否則10欄=0。合計(jì)行9~12欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和。8欄0。審核公式：1~13欄不能為空；5欄=0。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的增加或減少值。：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際票面利率。：填列應(yīng)收票據(jù)出票日期。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。第四部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)表編制說明一、行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)01表）本表反映單位應(yīng)收票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)收票據(jù)逐項(xiàng)逐筆填列。（六位）：各主管部門可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報(bào)。：依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T47542011）填列。：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，根據(jù)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、民主黨派機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體、財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、其他社會(huì)團(tuán)體填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。主管部門疊加匯總所屬單位報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財(cái)政部門撥付的單位為一級(jí)單位（主管部門），經(jīng)費(fèi)由一級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級(jí)單位，經(jīng)費(fèi)由二級(jí)單位及以下轉(zhuǎn)撥的單位不再單獨(dú)標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一填為三級(jí)及以下單位。：指單位實(shí)際所在地，依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB/T22602007）填列。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí)代碼。：填列單位實(shí)際編報(bào)報(bào)表的日期。行政事業(yè)單位主管部門填報(bào)本級(jí)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加注“（本級(jí)）”。16~18欄應(yīng)=0；當(dāng)20欄為盤虧并且16欄=0時(shí)，17欄=0；當(dāng)20欄為盤虧并且17欄=0時(shí)，16欄=0；當(dāng)16欄12欄時(shí)，則17欄13欄；當(dāng)16欄12欄時(shí)，則17欄13欄；17欄=18欄；當(dāng)4欄 資產(chǎn)分類為非土地、房屋、構(gòu)筑物、土地使用權(quán)時(shí)，12欄 賬面數(shù)_數(shù)量、16欄清查數(shù)_數(shù)量必須為整數(shù)；當(dāng)20欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤盈時(shí)，21欄 損溢類型等于盤盈；當(dāng)20欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于無盈虧時(shí)，21欄 損溢類型只能選擇無盈虧、掛賬、待報(bào)廢；當(dāng)20欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧時(shí)，21欄 損溢類型只能選擇盤虧、其他原因造成損失、損毀、貪污、詐騙盜竊損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；當(dāng)20欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧，且4欄資產(chǎn)分類為無形資產(chǎn)時(shí)，21欄 損溢類型只能選擇其他原因造成損失、技術(shù)淘汰。財(cái)務(wù)入賬日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日，取得日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日；2~5欄、9欄、11~13欄、20~22欄必填；當(dāng)16欄=12欄時(shí)，20欄 盤點(diǎn)結(jié)果賦值為無盈虧；當(dāng)16欄12欄時(shí)，20欄 盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤盈；當(dāng)16欄12欄時(shí)，盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤虧；15欄=（1314）欄。：填列其他信息系統(tǒng)遷移過來的固定（無形）資產(chǎn)的資產(chǎn)編號(hào)。：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用部門。 ：按在用、出租出借、閑置、毀損待報(bào)廢、其他選擇填列。 ：按無盈虧、盤盈、盤虧選擇填列。（賬面數(shù)是指調(diào)整完會(huì)計(jì)差錯(cuò)的賬面價(jià)值，下同） ：填列數(shù)量、原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷）、清查凈值。 ：按原值、暫估值、重置值、無價(jià)值、評(píng)估值、名義金額選擇填列。 ：填列固定（無形）資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期。：填列固定（無形）資產(chǎn)計(jì)量單位。：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)。 ：固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T148852010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按固定資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；無形資產(chǎn)按01專利權(quán)、02商標(biāo)權(quán)、03著作權(quán)、04土地使用權(quán)、05非專利技術(shù)、06商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利、07其他進(jìn)行選擇填列。：填列固定（無形）資產(chǎn)名稱。第二部分：行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單填報(bào)說明行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)以清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，結(jié)合會(huì)計(jì)總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)臺(tái)賬，在對(duì)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)基礎(chǔ)上，填制此表。（二）本套報(bào)表的單戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報(bào)表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)）?！　。ㄋ模┬姓聵I(yè)單位按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級(jí)次，逐級(jí)匯總上報(bào)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。（二）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)清查明細(xì)表，其中固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表、無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表由固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動(dòng)生成。三、編報(bào)流程　　納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位，都應(yīng)逐戶編制本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》。涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，由本單位組織進(jìn)行自查，報(bào)送匯總報(bào)表及有關(guān)匯總數(shù)據(jù)。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定填報(bào)財(cái)清綜09表、財(cái)清綜11表、財(cái)清綜12表等，進(jìn)行報(bào)表上報(bào)。附件32016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明第一部分：總體要求一、編報(bào)范圍　　本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，包括固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表四部分。填報(bào)范圍包括：2015年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體；執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表編報(bào)范圍。二、編報(bào)內(nèi)容　　按照全面清查的要求，編報(bào)內(nèi)容包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等的全面情況。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，其中部分信息自動(dòng)導(dǎo)入到固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單。（三）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)負(fù)債清查表、機(jī)構(gòu)人員情況表、在建工程情況表、資產(chǎn)出租出借情況表、擔(dān)保情況表，部分錄入固定資產(chǎn)情況表、房屋構(gòu)筑物情況表、車輛情況表、大型設(shè)備情況表、無形資產(chǎn)情況表、占有使用土地情況表、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表，行政單位錄入附屬后勤服務(wù)單位情況表、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況表，事業(yè)單位錄入對(duì)外投資情況表，資產(chǎn)盤盈財(cái)產(chǎn)損失表由明細(xì)表自動(dòng)生成。四、其他要求　　（一）行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報(bào)年度決算有關(guān)工作，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)于存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度調(diào)整賬面數(shù)后，如實(shí)填報(bào)。正式上報(bào)的資產(chǎn)報(bào)表及相關(guān)資料統(tǒng)一用Ａ3紙打印,并按照上報(bào)文件、資產(chǎn)清查工作報(bào)告、資產(chǎn)清查報(bào)表的順序裝訂。 ：填列固定（無形）資產(chǎn)編號(hào)。 ：產(chǎn)權(quán)歸屬清晰，無產(chǎn)權(quán)糾紛的固定（無形）資產(chǎn)填寫“是”，否則填寫“否”。：按購(gòu)建、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號(hào)。 ：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際取得的具體日期。盤盈資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期為空。 ：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定（無形）資產(chǎn)賬面記載的數(shù)量、原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷）、賬面凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。 ：按無盈虧、盤盈、盤虧、其他原因造成損失、毀損、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰、掛賬、待報(bào)廢選擇填列。：填列固定資產(chǎn)實(shí)際存放地點(diǎn)。：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用人員。審核公式：盤點(diǎn)日期、錄入人為手工錄入，必填字段。19欄=（1718）欄。第三部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表封面編制說明：填列單位全稱，并加蓋單位法人公章。、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)，其中資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人。：依據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。：指單位在財(cái)政預(yù)算部門的編碼，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。：行政事業(yè)單位依據(jù)與財(cái)政部門經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的單位級(jí)次填列。：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度，分為行政單位會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度。：按單位具體填報(bào)的報(bào)表類型選擇填列?！?”表示匯總表，由各主管部門或地方各級(jí)財(cái)政部門報(bào)送匯總表時(shí)使用。主管部門疊加匯總所屬單位報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。：依據(jù)單位歸屬中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級(jí)政府填列。審核公式：?jiǎn)挝幻Q應(yīng)多于三個(gè)漢字；單位負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個(gè)漢字；資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個(gè)漢字；填表人應(yīng)多于兩個(gè)漢字；電話號(hào)碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10字符的長(zhǎng)度；單位所在地區(qū)不應(yīng)為空；預(yù)算管理級(jí)次不應(yīng)為空；財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系不應(yīng)為空；單戶表單位基本性質(zhì)不應(yīng)為空；單戶表單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不應(yīng)為空；組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合