【正文】 執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核結(jié)報(bào)后，分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行內(nèi)轉(zhuǎn)清算。第五十七條 市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行報(bào)送的《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表》，做好會(huì)計(jì)核算工作，同時(shí)向市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送按預(yù)算單位分科目的預(yù)算內(nèi)資金支付信息，并辦理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付資金的結(jié)報(bào)審核工作。第五十五條 市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)辦理的預(yù)算內(nèi)財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)編制《財(cái)政授權(quán)支付清算明細(xì)表》（附9），并經(jīng)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)加蓋印鑒后，送中國(guó)人民銀行杭州中心支行。第五十三條 代理銀行對(duì)各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)無(wú)誤、印鑒齊全的支付票證，不得作退票處理；對(duì)預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度開(kāi)具的支付票證，不予受理。第五十一條 預(yù)算單位在批復(fù)的用款計(jì)劃內(nèi)辦理財(cái)政授權(quán)支付時(shí)，使用支票或匯兌憑證并附《支付通知書(shū)》辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。預(yù)算單位統(tǒng)發(fā)工資的發(fā)放審核工作仍按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)仍需支付的資金，經(jīng)市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)與有關(guān)單位核實(shí)后，重新開(kāi)具財(cái)政直接支付憑證，送代理銀行辦理支付手續(xù)。第四十七條 市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)政直接支付憑證回單，做好會(huì)計(jì)核算工作，并向市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送按預(yù)算單位分科目的預(yù)算內(nèi)資金支付信息。第四十六條 代理銀行根據(jù)收到的財(cái)政直接支付憑證，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶(hù)及時(shí)將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶(hù)，并在支付資金的當(dāng)日將支付信息反饋給市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。第四十四條 市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算單位提出的財(cái)政直接支付申請(qǐng)審核無(wú)誤后，開(kāi)具相關(guān)銀行結(jié)算憑證（以下統(tǒng)稱(chēng)財(cái)政直接支付憑證），并附《支付通知書(shū)》（附7）送代理銀行。第四章 財(cái)政直接支付第四十二條 預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政直接支付的財(cái)政資金范圍包括：工資支出（統(tǒng)發(fā)工資口徑，下同）、工程采購(gòu)支出、貨物和服務(wù)采購(gòu)支出，以及適宜財(cái)政直接支付的其他支出（具體支付項(xiàng)目在用款計(jì)劃中確認(rèn)）。分月用款計(jì)劃確定的月度財(cái)政授權(quán)支付額度在年度內(nèi)可以累加使用。第四十條 市財(cái)政局依據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃中各預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付用款額度，于每月25日前分別向中國(guó)人民銀行杭州中心支行和代理銀行簽發(fā)次月的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》（附5）和《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》（附6）?；局С鲇每钣?jì)劃按照年度均衡性原則編制，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按照實(shí)施進(jìn)度編制。當(dāng)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行控制數(shù)差距較大時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)月份的用款計(jì)劃。第三十七條 預(yù)算單位按照市財(cái)政局統(tǒng)一制定的《預(yù)算單位用款計(jì)劃表》（附4）編制分月用款計(jì)劃。第三章 用款計(jì)劃第三十六條 用款計(jì)劃是辦理財(cái)政資金支付的依據(jù)。總預(yù)算會(huì)計(jì)依據(jù)財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表列報(bào)支出。財(cái)政支出日、月報(bào)表按預(yù)算單位分科目和支付方式編制。第六節(jié) 對(duì)賬與報(bào)表第三十二條 市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行杭州中心支行、代理銀行、預(yù)算單位應(yīng)建立全面的對(duì)賬制度，有關(guān)各方在認(rèn)真處理各項(xiàng)財(cái)政資金支付賬務(wù)的基礎(chǔ)上，定期、及時(shí)核對(duì)賬務(wù)。第三十條 預(yù)算單位特設(shè)專(zhuān)戶(hù)由市財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)，用于核算預(yù)算單位特殊專(zhuān)項(xiàng)資金的收支活動(dòng)，不得向本單位其他賬戶(hù)、上級(jí)主管單位和所屬單位的賬戶(hù)劃撥資金。第二十八條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)每日發(fā)生的預(yù)算資金、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的財(cái)政授權(quán)支付額，于次日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清算。除上述情況以外，不得向本單位其他賬戶(hù)、上級(jí)主管單位和所屬單位的賬戶(hù)劃撥資金。第二十五條 預(yù)算單位增加、變更、撤銷(xiāo)零余額賬戶(hù)，按照相關(guān)規(guī)定和本辦法第二十條至第二十四條規(guī)定的程序辦理。第二十四條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)印鑒卡必須按規(guī)定的格式和要求填寫(xiě)。第二十三條 預(yù)算單位根據(jù)市財(cái)政局的開(kāi)戶(hù)通知，在代理銀行辦理預(yù)留印鑒手續(xù)。第二十一條 代理銀行根據(jù)市財(cái)政局同意開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的通知文件以及《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，審查預(yù)算單位開(kāi)戶(hù)資料，并報(bào)中國(guó)人民銀行杭州中心支行核準(zhǔn)后，具體辦理開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)業(yè)務(wù)。第二十條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)，由預(yù)算單位按規(guī)定程序向市財(cái)政局提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《預(yù)算單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)表》（附1），并附有關(guān)開(kāi)戶(hù)資料，報(bào)市財(cái)政局審批同意后，由市財(cái)政局通知代理銀行。第四節(jié) 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、使用和管理第十九條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)由市財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行清算。第十七條 財(cái)政零余額賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)比照財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)戶(hù)程序辦理。第十五條 市財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，向開(kāi)戶(hù)銀行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，由開(kāi)戶(hù)銀行審查合格后報(bào)中國(guó)人民銀行杭州中心支行核準(zhǔn)，經(jīng)核準(zhǔn)后由開(kāi)戶(hù)銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)并預(yù)留印鑒。第十三條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)用于記錄、核算、反映財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金（以下統(tǒng)稱(chēng)預(yù)算資金）的收入和支出活動(dòng)，并與財(cái)政零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)進(jìn)行清算。第十一條 由市財(cái)政局確定、受托承辦財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付與資金清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行為市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行。市級(jí)主管部門(mén)以及獨(dú)立編報(bào)部門(mén)預(yù)算的單位為一級(jí)預(yù)算單位；主管部門(mén)下屬的獨(dú)立核算單位統(tǒng)稱(chēng)為基層預(yù)算單位。第八條 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定編制分月用款計(jì)劃，并按照批復(fù)的分月用款計(jì)劃使用財(cái)政資金。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政授權(quán)，自行開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人賬戶(hù)。第六條 財(cái)政資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。第五條 市財(cái)政局是持有和管理國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系的職能部門(mén)，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷(xiāo)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中的各類(lèi)銀行賬戶(hù)。第四條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、財(cái)政零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)等賬戶(hù)構(gòu)成。第二條 本辦法適用于市級(jí)預(yù)算單位下列財(cái)政資金的支付管理：（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金；（二）納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；（三）納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的財(cái)政資金或其他專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)的資金；（四）其他財(cái)政性資金。第一篇：杭州市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法杭州市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法2008年07月08日 16時(shí)25分 333 主題分類(lèi): 財(cái)稅審計(jì)“財(cái)政國(guó)庫(kù)”杭州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《杭州市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》的通知杭財(cái)庫(kù)[2008]145號(hào)市直各單位、市內(nèi)各有關(guān)商業(yè)銀行：《杭州市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》已通過(guò)市政府法律審查，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附件：（略）二○○八年五月三十日附件1：杭州市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政資金的管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，保證財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利進(jìn)行，根據(jù)杭州市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《杭州市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》（杭政辦發(fā)[2007]320號(hào)）以及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第三條 財(cái)政資金通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系存儲(chǔ)、支付和清算。國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和特設(shè)專(zhuān)戶(hù)按專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。中國(guó)人民銀行杭州中心支行按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和代理銀行的管理監(jiān)督。財(cái)政直接支付是指由財(cái)政部門(mén)開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，直接將財(cái)政資金支付到收款人或用款單位賬戶(hù)。第七條 財(cái)政資金的支付，應(yīng)當(dāng)按照部門(mén)預(yù)算、分月用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定的程序辦理。第九條 預(yù)算單位原則上分為一級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。第十條 市級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位會(huì)計(jì)結(jié)算中心是辦理市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)），配合市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)建立國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，從事財(cái)政資金的審核、支付、核算和監(jiān)督管理等工作。第二章 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系的設(shè)立、使用和管理第一節(jié) 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的設(shè)立、使用和管理第十二條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)開(kāi)設(shè)在中國(guó)人民銀行杭州中心支行，即國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)。第二節(jié) 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的設(shè)立、使用和管理第十四條 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)由市財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)，用于記錄、核算、反映納入專(zhuān)戶(hù)管理的財(cái)政資金或其他專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)資金的支出活動(dòng)，并與財(cái)政零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)進(jìn)行清算。第三節(jié) 財(cái)政零余額賬戶(hù)的設(shè)立、使用和管理第十六條 市財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)財(cái)政零余額賬戶(hù)，用于財(cái)政直接支付，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行清算。第十八條 財(cái)政零余額賬戶(hù)每日發(fā)生的預(yù)算資金、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的財(cái)政直接支付額，于營(yíng)業(yè)終了分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清算。一個(gè)預(yù)算單位只能開(kāi)設(shè)一個(gè)零余額賬戶(hù)。基層預(yù)算單位申請(qǐng)開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù)，需經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核后報(bào)市財(cái)政局。第二十二條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)開(kāi)設(shè)后，代理銀行將所開(kāi)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、賬號(hào)等詳細(xì)情況，書(shū)面報(bào)告市財(cái)政局和中國(guó)人民銀行杭州中心支行，并由市財(cái)政局通知預(yù)算單位。印鑒卡一式3份，代理銀行、預(yù)算單位、市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)各留存1份。印鑒卡內(nèi)容如有變動(dòng)，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理印鑒卡更換手續(xù)。第二十六條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；可以向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶(hù)劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及購(gòu)房補(bǔ)貼，以及劃撥經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)。第二十七條 預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定支用現(xiàn)金；代理銀行應(yīng)嚴(yán)格按照市財(cái)政局批準(zhǔn)的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定，受理預(yù)算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。第五節(jié) 特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設(shè)、使用和管理第二十九條 預(yù)算單位在管理上有特殊要求的財(cái)政資金，經(jīng)市政府批準(zhǔn)或授權(quán)，由市財(cái)政局開(kāi)設(shè)預(yù)算單位特設(shè)專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行管理。第三十一條 預(yù)算單位特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設(shè)比照預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)程序辦理。第三十三條 代理銀行應(yīng)向市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)報(bào)送《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表》（附2）和《財(cái)政支出月報(bào)表》（附3），向預(yù)算單位報(bào)送《財(cái)政支出月報(bào)表》，向中國(guó)人民銀行杭州中心支行報(bào)送預(yù)算內(nèi)資金的《財(cái)政支出月報(bào)表》。第三十四條 市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)依據(jù)代理銀行報(bào)送的財(cái)政支出日、月報(bào)表，向市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)編報(bào)預(yù)算內(nèi)資金的財(cái)政支出日、月報(bào)表。第三十五條 財(cái)政支出報(bào)表的報(bào)送時(shí)間，日?qǐng)?bào)表于資金清算后次日、月報(bào)表于每月終了后3日內(nèi)報(bào)送，節(jié)假日順延。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的年度部門(mén)預(yù)算、資金性質(zhì)和用款進(jìn)度編報(bào)用款計(jì)劃。部門(mén)預(yù)算批準(zhǔn)前，預(yù)算單位分月用款計(jì)劃根據(jù)市財(cái)政局核定的預(yù)算執(zhí)行控制數(shù)編制；部門(mén)預(yù)算批準(zhǔn)后，預(yù)算單位分月用款計(jì)劃根據(jù)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算編制。第三十八條 《預(yù)算單位用款計(jì)劃表》按財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種支付方式分別編制。第三十九條 基層預(yù)算單位分月用款計(jì)劃需逐級(jí)審核上報(bào)市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。第四十一條 代理銀行收到市財(cái)政局下達(dá)的《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》的1個(gè)工作日內(nèi)，將《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》所確定的財(cái)政授權(quán)支付額度分解通知到其所屬各有關(guān)分支機(jī)構(gòu)。年度終了（即截至12月31日銀行營(yíng)業(yè)終了時(shí)），財(cái)政授權(quán)支付用款額度的下達(dá)、支用、余額等情況經(jīng)有關(guān)各方核對(duì)無(wú)誤后，余額全部注銷(xiāo)。第四十三條 預(yù)算單位在申請(qǐng)財(cái)政直接支付時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)支付申請(qǐng)，報(bào)市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。第四十五條 市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)辦理的預(yù)算內(nèi)財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)編制《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》（附8），并經(jīng)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)加蓋印鑒后，送中國(guó)人民銀行杭州中心支行。同時(shí)，將實(shí)際支付的資金，按資金性質(zhì)分單位分科目編制財(cái)政直接支付匯總清單，分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行資金清算。第四十八條 財(cái)政直接支付的資金，因憑證要素填寫(xiě)錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)核實(shí)原因后重新開(kāi)具財(cái)政直接支付憑證通知代理銀行辦理支付手續(xù)；財(cái)政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶(hù)名稱(chēng)或賬號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶(hù)的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)，在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間的在第