收款及票據(jù)管理辦法-展示頁
2024-10-25 10:09本頁面
【正文】 《財政票據(jù)管理辦法》（中華人民共和國財政部令第70號）、《醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)使用管理辦法》（財綜【2012】73號），制定本制度。特別提示：不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。由于增值稅發(fā)票必須在6個月內(nèi)抵扣，若發(fā)票出現(xiàn)問題，對方單位跨月作廢相當(dāng)麻煩，故收到不符合要求的發(fā)票后第一時間聯(lián)系對方寄回，對方財務(wù)會及時處理，否則會帶來不必要的麻煩。打印字跡應(yīng)清晰對格，特別是發(fā)票密碼區(qū)里的字符，是否超過了密碼區(qū)的方框線，超過、壓線、出格，該發(fā)票拒收，并及時告知對方。第四條 本辦法自公布之日起施行。二、對填寫不規(guī)范的票據(jù)，對丟失、被盜、損毀發(fā)票行為經(jīng)財政、稅務(wù)發(fā)票管理部門查出受到處罰，處罰責(zé)任要落實(shí)到個人，處罰款絕不允許公款報銷。第三條 票據(jù)登記及保管一、票證保管人員要安全保管好各類發(fā)票，必須將所用的各類發(fā)票鎖存在桌、柜中，妥善保管。三、票據(jù)嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)或撕毀；不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒買倒賣不得為其他單位或個人代開。二、會計人員負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用，領(lǐng)用時應(yīng)先檢查是否缺號、缺聯(lián)、重號等情況，如有問題，應(yīng)立即指出并停止領(lǐng)用該票據(jù)。第一條 票據(jù)領(lǐng)購及核銷一、公司的發(fā)票由會計人員保管、使用，負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購、發(fā)放、保管、核銷工作。第一篇：收款及票據(jù)管理辦法收款及票據(jù)管理辦法為了加強(qiáng)公司收款及票據(jù)管理，使之進(jìn)一步規(guī)范化、科學(xué)化、制度化，本辦法所稱票據(jù)是指與企業(yè)日常經(jīng)營相關(guān)的各種憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等。按照錢、賬分離的原則辦理收款。接受并配合財政、稅務(wù)等部門對票據(jù)管理的檢查及監(jiān)督工作。第二條票據(jù)的開具一、票據(jù)的開具應(yīng)按號碼順序填開，填寫票據(jù)要規(guī)范，應(yīng)確保填寫項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清楚，金額無誤，全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋企業(yè)財務(wù)印章或發(fā)票專用章，二、所收款要及時繳存銀行，不準(zhǔn)坐支或挪作他用。如票據(jù)開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，要加蓋“作廢”章整份保存。防止各類發(fā)票的丟失、被盜、損毀，發(fā)生票據(jù)丟失的，將追究有關(guān)人員的責(zé)任。三、如發(fā)現(xiàn)遺失票據(jù)或有違反票據(jù)管理行為的情況要及時報告企業(yè)財務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便及時處理，使企業(yè)免遭損失。收到增值稅專用發(fā)票請注意以下事項(xiàng)：收到發(fā)票后，認(rèn)真核對單位名稱、稅號、地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準(zhǔn)）、開戶行賬號以及貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、稅額應(yīng)填寫齊全，并與對應(yīng)簽訂合同核對一致，如有誤，應(yīng)退回開票單位重開。請將增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)一起交給財務(wù)，發(fā)票必須保持絕對的干凈、整潔，完整，如果有銷貨清單的，請將銷貨清單兩聯(lián)及發(fā)票兩聯(lián)一起交給財務(wù)。收到發(fā)票后，如發(fā)現(xiàn)不符合開具要求的，有權(quán)要求對方重新開具。不符合規(guī)定的發(fā)票是指開具或取得的發(fā)票是應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，或填寫項(xiàng)目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚，沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票。一、收費(fèi)票據(jù)的購臵、領(lǐng)用登記、核銷（一）收費(fèi)票據(jù)的購臵，須由財務(wù)科派專人憑《財政票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向縣財政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。（二）收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記，應(yīng)由財務(wù)科驗(yàn)收入庫，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道?！妒湛钇睋?jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶賬。（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重臵的規(guī)定 （包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)）：（1）退費(fèi)前先檢查原收款收據(jù)，相關(guān)科室在報銷聯(lián)簽字并注明退費(fèi)原因，經(jīng)院長簽字后方能辦理退費(fèi)。把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。
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