【正文】 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第七章 采購(gòu)規(guī)定第九條 辦公用品的采購(gòu)采購(gòu)部每月月底根據(jù)庫存盤點(diǎn)出統(tǒng)一采購(gòu)所需辦公用品，員工可以根據(jù)自身工作需要填寫采購(gòu)辦公用品申請(qǐng)表，由總經(jīng)理審核同意簽字后交由財(cái)務(wù)部后統(tǒng)一由采購(gòu)部門月初采購(gòu)，個(gè)人采購(gòu)不予報(bào)銷。（三）出納對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，并且憑據(jù)和報(bào)銷單核銷；（四）原則上公司只接受激打發(fā)票，如沒有激打發(fā)票的，報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷時(shí)附上實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用明細(xì)，實(shí)報(bào)實(shí)銷；（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。第五章 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定第七條 報(bào)銷時(shí)間（一）每月15日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日順延。.第四章 辦公用品的報(bào)銷程序第六條 辦公用品的報(bào)銷流程“支出憑單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，同時(shí)需附“月份采購(gòu)表”，由經(jīng)理簽字確認(rèn)。“公司宴請(qǐng)申請(qǐng)單”?！安盥脠?bào)銷單”和“公司員工出差返回申請(qǐng)表”到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第三章 差旅費(fèi)和宴請(qǐng)費(fèi)的報(bào)銷程序第五條 關(guān)于差旅費(fèi)和宴請(qǐng)費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（一）差旅費(fèi)的報(bào)銷流程“差旅報(bào)銷單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。第三條 請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限（一）公司員工出差、宴請(qǐng)、固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)包括一些電腦、桌椅板凳等的物品。其中日常性支出包括房租、電費(fèi)、電話費(fèi)和工資比較固定的資金支出。第一篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷流程公司日常費(fèi)用報(bào)銷流程第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理、合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定相關(guān)的報(bào)銷流程。第二章 請(qǐng)款報(bào)銷流程第二條 費(fèi)用支出分為四大類：日常性支出、經(jīng)常性支出、固定資產(chǎn)和合同支出。經(jīng)常性支出包括打車費(fèi)、差旅費(fèi)、宴請(qǐng)費(fèi)和采購(gòu)辦公用品的費(fèi)用。合同支出就包括一些日常合同、勞務(wù)合同以及招投標(biāo)合同。第四條 請(qǐng)款審批手續(xù)（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”注明事由和用途，再經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)初審簽字；其中差旅費(fèi)和宴請(qǐng)費(fèi)還需填寫“公司員工出差申請(qǐng)表”和“公司宴請(qǐng)申請(qǐng)單”標(biāo)明事由和用途，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；辦公用品需有“月份采購(gòu)申請(qǐng)表”，由總經(jīng)理簽字審批，備用金的領(lǐng)取需填寫“備用金申請(qǐng)表”并寫明用途，由總經(jīng)理審批通過。若支付，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；（四）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后，填寫“支出憑單”粘上發(fā)票，在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷?！肮締T工出差返回申請(qǐng)表”。（二）宴請(qǐng)費(fèi)的報(bào)銷流程“支出憑單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。“支出憑單”和“公司宴請(qǐng)申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)?！爸С鰬{單”到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷；第八條 報(bào)銷管理程序（一）報(bào)銷時(shí)，本人從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫好報(bào)銷單，并注明所辦事由和用途，附原始單據(jù)和發(fā)票，粘貼整齊后，交部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。第六章 其他規(guī)定第八條 招待費(fèi)煙工作人員因崗位的需要，須招待客戶用煙的，公司則根據(jù)實(shí)際情況給予工作人員每月固定金額的補(bǔ)貼。第十條 禮品的采購(gòu)（一）每逢節(jié)假日，銷售人員如有給客戶贈(zèng)送禮品的需要，應(yīng)填寫采購(gòu)禮品申請(qǐng)單，由總經(jīng)理審核同意簽字后交由財(cái)務(wù)部后統(tǒng)一由采購(gòu)部門采購(gòu)，否則不予報(bào)銷；（二）若有特殊情況，銷售人員在外地出差需要贈(zèng)送客戶禮品的，應(yīng)事先電話向總經(jīng)理申請(qǐng)，總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核需采購(gòu)禮品的單價(jià)和數(shù)量，銷售人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，否則不予報(bào)銷；第八章 附則第十一條 本規(guī)定自公布之日起開始實(shí)施。第二條 本制度適用公司全體員工。一、費(fèi)用報(bào)銷制度：(1）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(3)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。二、費(fèi)用報(bào)銷流程：（1）費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單，要求書面干凈，金額大小寫一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單后；（2）報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字；（3）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）；（4）財(cái)務(wù)人員復(fù)核并履行付款。三、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。五、報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批即可，金額超過10000以上的必須要由公司董事長(zhǎng)親自審批。六、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷（特殊情況除外），逾期不再處理。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、行政主管或總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)人員才能放款。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：（一）借款管理規(guī)定（1）公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)