【正文】 報銷金額。(2)外勤人員每月不得超過600元。(八)其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。(六)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。不足6小時滿4小時者，按半天計算補助。(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。(四)夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助。參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷。(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級(含三星級)，一般人員不應(yīng)超過200元/日。第三章差旅費報銷程序第五條關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定(一)坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導批準。(二)報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。(二)請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批。(二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。正文：費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程1第一章總則第一條為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權(quán)限(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。第三條請款審批手續(xù)(一)請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字。(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。(四)請款人員請款后必須及時報銷。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核。特殊情況要由總經(jīng)理批準。與高一級領(lǐng)導一同出差，可按高一級領(lǐng)導同星級標準執(zhí)行。(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為100元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷。乘臥鋪者，不予補助。白天行車超過6小時者，按一天計算補助。不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費。(七)出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導審批財務(wù)審核后報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定(一)報銷標準(1)部門主任、副主任每月不得超過300元。(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元。(1)員工通訊費每人每月不得超過150元。(二)報銷范圍。(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準后給予報銷)。第五章報銷時間規(guī)定第七條報銷時間(一)每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷。(二)財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。現(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務(wù)的有效管理。費用報銷流程費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。費用單據(jù)要求為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務(wù)部負責把控落實，以可操作性為前提。各級簽字人在不能確定的`情況下不能隨意簽字。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。預(yù)借款的操作要求公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風險。費用報銷制度及流程3一、目的為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度