會計實訓(xùn)-展示頁
2024-10-17 21:23本頁面
【正文】 —銑床 350 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 59 銀行存款 3 ：財務(wù)費用——手續(xù)費 貸：銀行存款 ：應(yīng)收票據(jù)——商業(yè)承兌匯票——沈飛 51 貸：主營業(yè)務(wù)收入——車床 44 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 7 。借：銀行存款 40 長期應(yīng)收款——新金宏達(dá)機械廠 120 貸：主營業(yè)務(wù)收入——銑床 140 未實現(xiàn)融資收益 20 ：銀行存款 412 貸：應(yīng)收賬款——阜新市鑄壓機廠 412 ，平時只記收發(fā)數(shù)量，月末計算成本 借：委托代銷商品貸：庫存商品：銷售費用——展覽費 50 貸：銀行存款 50 ：主營業(yè)務(wù)收入——車床 22 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 3 貸：銀行存款 25 ：銷售費用——運雜費 2 貸：銀行存款 2 ：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 ：其他業(yè)務(wù)成本——銷售材料 貸：原材料——圓鋼 ：銷售費用——維修費 貸：庫存商品——自制半成品——銑床搖把 ：預(yù)收賬款——松江市機械廠 30 000。00 貸：委托代銷商品 276 ：銷售費用——手續(xù)費 13 貸：應(yīng)收賬款——撫順機電公司 13 ：銀行存款 309 貸：應(yīng)收賬款——撫順機電公司 309 ：銀行存款 2 貸：預(yù)收賬款——新金宏達(dá)機械廠 2 ：預(yù)收賬款——新金宏達(dá)機械廠 2 貸：主營業(yè)務(wù)收入——勞務(wù)收入 1 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—銷項稅 ：借：勞務(wù)成本 1 貸：應(yīng)付職工薪酬 1 收入實現(xiàn)時：借：主營業(yè)務(wù)成本 1 貸：勞務(wù)成本 1 ：應(yīng)付職工薪酬 1 貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅 銀行存款 1 ：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費——教育費附加：發(fā)出商品——車床 144 發(fā)出商品——銑床 520 貸：庫存商品——庫存產(chǎn)成品——車床 庫存商品——庫存產(chǎn)成品——銑床 520 ：庫存商品——車床 14 貸：主營業(yè)務(wù)成本——車床 14 ：主營業(yè)務(wù)成本——車床 144 貸：發(fā)出商品——車床 43 庫存商品——車床 101 ：主營業(yè)務(wù)成本——銑床 573 貸：發(fā)出商品——銑床 156 庫存商品——銑床 416 ：主營業(yè)務(wù)成本——勞務(wù)成本 1 貸：勞務(wù)成本 1 實驗九 總賬報表崗位：應(yīng)交稅費 3 540 300 貸：銀行存款 3 540 300 ：原材料 200 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 34 000 貸：銀行存款 234 000 ：生產(chǎn)成本 3 000 000 制造費用 120 000 貸：原材料 3 120 000 ：生產(chǎn)成本 700 000 制造費用 150 000 管理費用 220 000 在建工程 130 000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1 200 000 ：制造費用 2 200 000 管理費用 1 000 000 貸：累計折舊 3 200 000 ：銀行存款 5 800 000 貸：應(yīng)收賬款 5 800 000 ：應(yīng)付票據(jù) 3 011 660 貸：銀行存款 3 011 660 ：應(yīng)付賬款 700 000 貸：銀行存款 700 000 ：短期借款 2 085 000 貸：銀行存款 2 085 000 ：銀行存款 2 000 000 貸：短期借款 2 000 000 ：財務(wù)費用 100 000 貸：銀行存款 100 000 ：銀行存款 17 550 000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 15 000 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 2 550 000 ：主營業(yè)務(wù)成本 8 500 000 貸：庫存商品 8 500 000 ：銀行存款 90 000 貸：交易性金融資產(chǎn)——成本 80 100 交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動 5 000 投資收益 4 900 ：公允價值變動損益 5 000 貸：投資收益 5 000 ：銀行存款 117 000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 100 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 17 000 ：其他業(yè)務(wù)成本 80 000 貸：原材料 80 000 ：工程物資 117 000 貸：應(yīng)付賬款 117 000 ：銀行存款 163 000 貸：應(yīng)收票據(jù) 163 000 ：固定資產(chǎn) 237 000 貸：銀行存款 237 000 ：銀行存款 200 000 貸：投資收益 200 000 ：管理費用 500 000 貸：累計攤銷 500 000 ：庫存現(xiàn)金 1 200 000 貸：銀行存款 1 200 000 ：應(yīng)付職工薪酬——工資 1 200 000 貸：庫存現(xiàn)金 1 200 000 ：在建工程 200 000 貸：應(yīng)付利息 200 000 ：應(yīng)付利息 200 000 貸：銀行存款 200 000 ：固定資產(chǎn) 500 000 貸：在建工程 500 000 ：長期借款 2 600 000 貸：銀行存款 2 600 000 ：固定資產(chǎn)清理 1 500 000 累計折舊 1 500 000 貸：固定資產(chǎn) 3 000 000 ：銀行存款 1 520 000 貸：固定資產(chǎn)清理 1 520 000 ：固定資產(chǎn)清理 30 000 貸：銀行存款 30 000 ：營業(yè)外支出 10 000 貸：固定資產(chǎn)清理 10 000 ：銷售費用 2 000 貸：銀行存款 2 000 ：生產(chǎn)成本 2 470 000 貸：制造費用 2 470 000 ：庫存商品 10 200 000 貸：生產(chǎn)成本 10 200 000 ：銀行存款 5 000 000 貸：應(yīng)付債券——債券面值 5 000 000 ：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 533 000 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 2 533 000 ：營業(yè)稅金及附加 253 300 貸：應(yīng)交稅費——城建稅 177 310 應(yīng)交稅費——教育費附加 75 990 ：資產(chǎn)減值損失 14 040 貸：壞賬準(zhǔn)備 14 040 ：資產(chǎn)減值損失 50 000 貸：存貨跌價準(zhǔn)備 50 000 ：主營業(yè)務(wù)收入 15 000 000 其他業(yè)
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