【正文】 第三條 應(yīng)收賬款的管理部門(mén)為公司的業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的傳遞和信息的反饋，財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)客戶(hù)信用額度的確定。第二條 本制度所稱(chēng)應(yīng)收賬款，包括發(fā)出產(chǎn)品或提供勞務(wù)等賒銷(xiāo)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)。第29條本制度自頒布之日起執(zhí)行。第27條交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。第25條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員辦交接時(shí)由銷(xiāo)售經(jīng)理監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事責(zé)任。第23條保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。第22條離職銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶(hù)的書(shū)面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。第20條若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。第18條凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫(kù)存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。6．收取現(xiàn)金改換承兌匯票。4．代銷(xiāo)其他廠家產(chǎn)品。2．退貨不報(bào)或積壓退貨。第16條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開(kāi)除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門(mén)處理。第14條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)，非經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶(hù)，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第12條清收賬款由銷(xiāo)售部統(tǒng)一安排路線(xiàn)和客戶(hù)，并確定返回時(shí)間，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí)，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷(xiāo)售經(jīng)理電話(huà)匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。第10條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在與客戶(hù)簽訂合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)的客戶(hù)信用額度和期限，約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。第8條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，須按照信用等級(jí)和授信額度確定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。第7條凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶(hù)能提供可靠的39。第5條應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。第2章賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理第3條在貨物銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，凡客戶(hù)利用信用額度賒銷(xiāo)的，須由經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員填寫(xiě)賒銷(xiāo)的“開(kāi)據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷(xiāo)期限。第2條適用范圍。應(yīng)收賬款管理制度4第1章總則第1條目的。 應(yīng)收賬款的考核 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定應(yīng)收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務(wù)分部，與 銷(xiāo)售額、回款率一并考核。 財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時(shí)，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查。詢(xún)證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)應(yīng)由雙方蓋章，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部，確保債權(quán)明確有效。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)，該銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi) 容逐筆進(jìn)行交接，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的， 應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任銷(xiāo)售人員的責(zé)任。催收無(wú)果而金額較大的應(yīng)通過(guò)訴訟方式解決。超過(guò)信用期的應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員提交分析說(shuō)明及清收措施交銷(xiāo)售部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審閱。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款客戶(hù)分類(lèi)管理，信用期限內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)提醒 客戶(hù)按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的39。 負(fù)責(zé)催收貨款、對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷(xiāo)售退回審批。根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷(xiāo)處理壞賬損失。4管理組織與職責(zé)分工 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銷(xiāo)售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。本辦法明確了參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)部門(mén)的職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷(xiāo)的管理程序。應(yīng)收賬款管理制度31 目的為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，制定本辦法。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任；第二十一條：“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；第二十二條：應(yīng)收帳款交接后一個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì)，無(wú)異議的帳款由接交人負(fù)責(zé)接手清收，（財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)對(duì)客戶(hù)辦理通訊或?qū)嵉貙?duì)帳，以確定業(yè)務(wù)人員手中帳單的真實(shí)性。第十八條：公司可根據(jù)備抵法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入各期的管理費(fèi)用，根據(jù)目前公司狀況具體計(jì)提比例如下：第十九條：凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，于當(dāng)月份計(jì)算銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售成績(jī)時(shí)，應(yīng)按壞賬金額的%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。第十七條：壞賬是指企業(yè)無(wú)法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)。如超過(guò)信用期限者，按以下規(guī)定處理：超過(guò)115天時(shí)，由經(jīng)辦人上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人，向客戶(hù)發(fā)出貨款催收單并電話(huà)通知客戶(hù)；超過(guò)1630天時(shí)，由部門(mén)經(jīng)理上報(bào)主管副總經(jīng)理，派員上門(mén)催收，并由業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)經(jīng)辦人給予相應(yīng)懲罰；超過(guò)30天時(shí)，并經(jīng)催收無(wú)效的，由業(yè)務(wù)主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理（如提請(qǐng)公司法律顧問(wèn)考慮通過(guò)法院起訴等催收方式），并由業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)經(jīng)辦人給予相應(yīng)懲罰；第十五條：款項(xiàng)收回時(shí)銷(xiāo)售員需整理已收的帳款，并填寫(xiě)應(yīng)收帳款回款明細(xì)表，若有折扣時(shí)需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并書(shū)面陳述原因，由銷(xiāo)售經(jīng)理簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)交納相關(guān)款項(xiàng)并銷(xiāo)帳。由相關(guān)銷(xiāo)售人員核對(duì)無(wú)誤后報(bào)經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。第十二條：對(duì)客戶(hù)應(yīng)定期、不定期走訪(fǎng)；在客戶(hù)走訪(fǎng)中，應(yīng)重新評(píng)估客戶(hù)信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。第十條：凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶(hù)能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。第七條：公司為鼓勵(lì)客戶(hù)提前還款，縮短收款期，可采取現(xiàn)金折扣的方式，現(xiàn)金折扣政第八條：產(chǎn)品銷(xiāo)售中，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的，經(jīng)辦人員必須根據(jù)賒銷(xiāo)合同填寫(xiě)“開(kāi)據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷(xiāo)期限，由分管負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照預(yù)先每個(gè)客戶(hù)評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可開(kāi)票，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)；第九條：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每十天對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆帳款的回收和結(jié)算。第六條：實(shí)行對(duì)客戶(hù)資信額度的定期確定制，由銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理每年對(duì)客戶(hù)的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定?？蛻?hù)的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶(hù)的交往中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交業(yè)務(wù)經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充?？蛻?hù)信用檔案的建立由銷(xiāo)售部在收集整理的基礎(chǔ)上建立客戶(hù)信息檔案，客戶(hù)信息檔案包括：有關(guān)客戶(hù)最基本的原始資料，包括客戶(hù)的公司名稱(chēng)、地址、電話(huà)、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、所有者、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及與本公司交往的時(shí)間，業(yè)務(wù)種類(lèi)等。第二條：應(yīng)收帳款的管理部門(mén)為公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)，財(cái)務(wù)部們負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，財(cái)務(wù)部們和銷(xiāo)售部門(mén)共同負(fù)責(zé)客戶(hù)信用額度的確定。五、公司簽免單處理方法：公司有效簽免人每月限量簽免，且結(jié)賬單上必須注明招待的單位名稱(chēng)或個(gè)人姓名及招待原因。四、壞賬處理：原則上當(dāng)月應(yīng)收回上月的掛賬，營(yíng)銷(xiāo)部對(duì)第二個(gè)月還未收回的掛賬應(yīng)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，第三個(gè)月還未收回的掛賬則應(yīng)考慮取消該客戶(hù)的掛賬資格，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)。特殊單位客戶(hù)，需要收賬員攜帶空白發(fā)票的，則由財(cái)務(wù)部出納員登記好發(fā)票相關(guān)資料后，由收賬員簽字領(lǐng)用，收賬員返回酒店后應(yīng)立即交回發(fā)票。收賬過(guò)程中如遇到客戶(hù)要求部分減免或打折等特殊情況，營(yíng)銷(xiāo)人員應(yīng)請(qǐng)示總辦領(lǐng)導(dǎo)，同意后方可調(diào)整。有異議的掛賬單由營(yíng)銷(xiāo)部帶回與財(cái)務(wù)和前廳、餐飲等營(yíng)業(yè)部門(mén)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后再與客戶(hù)確認(rèn)。核對(duì)分單：每月3號(hào)前由財(cái)務(wù)部稽核員統(tǒng)計(jì)出掛賬客戶(hù)上月的累計(jì)掛賬金額，于每月5號(hào)前將月掛賬單與營(yíng)銷(xiāo)部人員核對(duì)，將相關(guān)掛賬單據(jù)分派到各相關(guān)收賬員。正文：應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度1為進(jìn)一步規(guī)范我店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法：一、掛賬程序：掛賬客戶(hù)的確定：由營(yíng)銷(xiāo)部對(duì)信譽(yù)較好且符合酒店規(guī)定的單位或個(gè)人在酒店管理系統(tǒng)上建立掛賬客戶(hù)名錄。前廳結(jié)賬：有掛賬權(quán)的協(xié)議客戶(hù)消費(fèi)后必須在結(jié)賬單上簽名確認(rèn)，前廳收銀根據(jù)結(jié)賬單與顧客簽名做相應(yīng)掛賬處理。與客戶(hù)對(duì)賬：營(yíng)銷(xiāo)部各收賬員于每月15日前將掛賬單送至客戶(hù)核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，根據(jù)掛賬金額開(kāi)好發(fā)票準(zhǔn)備收賬。結(jié)賬收款：營(yíng)銷(xiāo)部收賬員原則上應(yīng)保證在每月月底將上月掛賬款收回，并通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行稽核與銷(xiāo)賬。二、發(fā)票開(kāi)具規(guī)定；掛賬客戶(hù)的發(fā)票，原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)部出納員開(kāi)具，所開(kāi)收款人名稱(chēng)應(yīng)與掛賬客戶(hù)名稱(chēng)一致，所開(kāi)金額應(yīng)與所核對(duì)確認(rèn)的掛賬金額一致。三、收賬責(zé)任：所有應(yīng)收賬款原則上由營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)予以收回，營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理為總責(zé)任人，但營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)劃分情況將責(zé)任具體到人，掛賬回收的情況將直接與營(yíng)銷(xiāo)人員的個(gè)人效益考核相掛鉤。酒店壞賬率應(yīng)盡量控制在5‰以?xún)?nèi)。應(yīng)收賬款管理制度2第一條：為保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。第三條：客戶(hù)的資信管理包括信用額度、信用期限、信用政策三方面的內(nèi)容，由財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部共同確定。第四條：客戶(hù)的基礎(chǔ)信息資料由負(fù)責(zé)各區(qū)域、片的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額達(dá)到1萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍。第五條：客戶(hù)的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。信用額度根據(jù)客戶(hù)綜合情況滾動(dòng)制定，確定每個(gè)客戶(hù)可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各備存一份。超過(guò)信用期限15內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)經(jīng)理，并及時(shí)匯總通知銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人立即聯(lián)系客戶(hù)清收。第十一條：銷(xiāo)售人員在簽定合同和組織發(fā)貨時(shí)，都必須參考信用等級(jí)和信用額度來(lái)決定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章發(fā)出。第十三條：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表〉，提交給銷(xiāo)售部門(mén)。該表由銷(xiāo)售人員在出門(mén)收帳前核對(duì)其正確性，不可到客戶(hù)處才發(fā)現(xiàn)，不得有損公司形象；第十四條：銷(xiāo)售人員在與客戶(hù)簽定賒銷(xiāo)合同時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶(hù)的信用額度和期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的`催收和聯(lián)絡(luò)。第十六條：業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開(kāi)除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門(mén)。企業(yè)的應(yīng)收賬款符合下列條件之一的，應(yīng)確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)未履行償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小。第二十條：銷(xiāo)售人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接，凡銷(xiāo)售人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)；凡離職的，應(yīng)在30日向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。）；交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)帳目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。范圍本辦法適用于參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的各相關(guān)部門(mén)。定義應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)及代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。 負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制。 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)處理客戶(hù)管理，簽訂合同、執(zhí)行銷(xiāo)售政策和信用政策。 應(yīng)收賬款的催收 銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，并對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況、催 付能力進(jìn)行追蹤分析，及時(shí)了解客戶(hù)資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收。拖欠。對(duì)于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶(hù)應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，并加緊催收。對(duì)于超過(guò)信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶(hù)，爭(zhēng)取在延續(xù)、增進(jìn)相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥善的解決應(yīng)收賬款拖欠問(wèn)題，如果逾期的應(yīng)收賬款金額較大，應(yīng)在訴訟時(shí)效內(nèi)及時(shí)通過(guò)訴訟方式解決。 應(yīng)收賬款的清查 業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶(hù)對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果可使用詢(xún)證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)加以確認(rèn)。雙方對(duì)賬有問(wèn)題的，必要時(shí)由財(cái)務(wù)部提供對(duì)賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶(hù)對(duì)賬。對(duì)既有債權(quán)又有 債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由銷(xiāo)售部、采購(gòu)供應(yīng)部共同說(shuō)明情況，經(jīng)銷(xiāo)售部、采購(gòu)供應(yīng)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。 公司對(duì)造成壞賬損失的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員，追究責(zé)任，扣減提成獎(jiǎng)勵(lì)。為保證企業(yè)最大可能利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。本制度所稱(chēng)的應(yīng)收賬款，包括賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷(xiāo)貨款、預(yù)付購(gòu)貨款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。第4條銷(xiāo)售經(jīng)理按照客戶(hù)信用限額對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)簽批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可開(kāi)票，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。第6條應(yīng)收賬款超過(guò)信用期限日內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，并及時(shí)通知銷(xiāo)售經(jīng)理組織銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶(hù)清收。資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。第3章應(yīng)收賬款監(jiān)控制度第9條應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理及營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)。第11條銷(xiāo)售部應(yīng)嚴(yán)格按照《信用額度表》和財(cái)務(wù)部門(mén)的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷(xiāo)客戶(hù)的回款情況。第13條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表一式四份，一份自留，三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部。第15條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對(duì)于客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù)，若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷(xiāo)售經(jīng)理，并在不超過(guò)個(gè)工作日內(nèi)給予客戶(hù)答復(fù)。1．收款不報(bào)或積壓收款。3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。5．