【正文】 形成風(fēng)險(xiǎn)文化并將其融入企業(yè)文化中去。本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。結(jié)合各類重大風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的內(nèi)容。收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內(nèi)容及信息溝通渠道，對(duì)現(xiàn)有的體系診斷，明確改進(jìn)方向。（六）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（9）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。（7）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。（5）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。（3）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。A、對(duì)公司現(xiàn)有的考核體系進(jìn)行診斷，明確風(fēng)險(xiǎn)管理考核的目標(biāo)和內(nèi)容； B、確定公司及各職能部門關(guān)注的考核點(diǎn)；C、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核的基本框架，確定考核各類和層級(jí)關(guān)系； D、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的內(nèi)容； E、設(shè)計(jì)考核的量化指標(biāo)F、征求各部門對(duì)考核的意見和建議《央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，內(nèi)部控制制度至少包括以下內(nèi)容：（1）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。A、結(jié)合公司現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系框架；B、結(jié)合現(xiàn)有部門職能及崗位設(shè)臵情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門及有關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)臵方案與人員配臵方案；C、明確公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)部門、各職能部門之間的交互關(guān)系和權(quán)限； D、研討、修改方案；設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程。收集信息：收集公司組織架構(gòu)情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實(shí)際行使的風(fēng)險(xiǎn)管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配臵原則。本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)論，即評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。開展部門訪談或研討，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行修正。本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。分析：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。根據(jù)事先制定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)收回的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險(xiǎn)事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識(shí)結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)信息列表。（二）辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 辨識(shí)：在公司各部門發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。制定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估計(jì)劃。收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的目標(biāo)確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況，建設(shè)并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。三、總體策略（一）方案內(nèi)容通過對(duì)公司內(nèi)、外部信息包括歷史信息和預(yù)測(cè)信息進(jìn)行全面、細(xì)致調(diào)研的基礎(chǔ)上，充分辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)公司可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；針對(duì)識(shí)別的各種風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配臵原則；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定具體的實(shí)施策略，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、對(duì)策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。第一篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案一、指導(dǎo)思想圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。二、方案參考依據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國資發(fā)改革[2006]108號(hào)；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》魯國資企改〔2008〕22號(hào)；財(cái)政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯奧克斯利法案》等。建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（二）取得的成果通過以上工作內(nèi)容，我們會(huì)為公司出具以下工作成果：公司風(fēng)險(xiǎn)信息庫公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊(cè)），包括（1）公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；（2）重大風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工；（3）針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程制定的制度、程序和措施；（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系考核辦法。確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。二、具體方案和完成時(shí)間（一）初始信息收集收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等。小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。匯總風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)打分。本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。分析各風(fēng)險(xiǎn)及事件對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。評(píng)價(jià)：確定風(fēng)險(xiǎn)重要性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)及比較排序，形成初步評(píng)價(jià)結(jié)果。征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評(píng)價(jià)結(jié)果。形成XX公司風(fēng)險(xiǎn)庫。（三）編制《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》個(gè)人認(rèn)為該報(bào)告是對(duì)前面三個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)的一個(gè)匯總，內(nèi)容可分為三個(gè)部分，第一部分 公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)； 第二部分 重大風(fēng)險(xiǎn)的分析和說明；第三部分 風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。（四）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。根據(jù)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案，也就是針對(duì)前述識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。設(shè)立公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能。A、結(jié)合公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；B、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)劃分方案進(jìn)行確認(rèn)； C、完成制度文件的初步撰寫；D、征求相關(guān)部門對(duì)制度流程的意見，整理、完善制度文件；設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案。（2）建立內(nèi)控報(bào)告制度。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度。（6）建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。（由軟件程序設(shè)計(jì)者完成此部分內(nèi)容）（七）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，即全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行監(jiān)督，建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。設(shè)計(jì)公司監(jiān)督管理體系的基本架構(gòu)，包括種類和層級(jí)關(guān)系等。設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的對(duì)象、職責(zé)、路線、頻率等。第二篇：面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案總體目標(biāo)：通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的開展，在全面梳理,分析公司各業(yè)務(wù)流程中存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上,有針對(duì)性地提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)防范方案,并隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展,內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境變化,通過持續(xù)監(jiān)督與改進(jìn)不斷改善業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制措施,提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，力爭用三年左右的時(shí)間，在公司系統(tǒng)內(nèi)構(gòu)建起全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的組織職能體系、制度體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理體系、信息與監(jiān)測(cè)體系、培訓(xùn)與文化體系及監(jiān)督與改進(jìn)體系等“六大體系”，有效地防范政策與政府風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略與決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與資金風(fēng)險(xiǎn)、管理與開發(fā)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及道德與廉政風(fēng)險(xiǎn)等“六大類風(fēng)險(xiǎn)”，促進(jìn)公司又好又快地發(fā)展。（二）工作原則和總體規(guī)劃在具體工作中，要堅(jiān)持以下原則：1．尊重現(xiàn)實(shí)、注重實(shí)效2．涵蓋整體、突出重點(diǎn)3．統(tǒng)一設(shè)計(jì)、分步實(shí)施一是建立健全起公司