內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案-展示頁
2025-05-10 00:23本頁面
【正文】 23安全和保密24后勤保障25節(jié)能減排26質(zhì)量管理27環(huán)境保護28安全生產(chǎn)29公文檔案………注：主要業(yè)務(wù)如果由多個子流程組成，應(yīng)列明每個流程名稱。內(nèi)部控制手冊模版見附件9。（三）形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。三、完成形式（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。：黨群工作部通過內(nèi)部控制評價工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。主要任務(wù)和工作：：財務(wù)部會同紀(jì)檢監(jiān)察部負(fù)責(zé)根據(jù)集團公司內(nèi)部控制評價和審計管理制度，內(nèi)部控制評價體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評價，形成內(nèi)部控制評價報告。要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決；重要信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給決策層和執(zhí)行層。信息采集清單見附件8。包括但不限于通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息；包括但不限于通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。各部門要建立信息與溝通制度，明確與內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。各部門編制的管理程序及業(yè)務(wù)流程于2013年3月25日前報財務(wù)部，其范本見附件7。管理流程包括控制目標(biāo)、法律法規(guī)及其他要求、審批權(quán)限、不相容崗位、管理程序、業(yè)務(wù)流程、記錄清單、重大風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)急預(yù)案等。安全生產(chǎn)、社會安全、突發(fā)事件等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案。控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。重點要關(guān)注資金、投資、產(chǎn)權(quán)管理、人力資源管理、資產(chǎn)管理（房屋租賃）等關(guān)鍵（重要）業(yè)務(wù)流程控制；加強重大經(jīng)濟合同和擔(dān)保等特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)。：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實際情況，加強重點業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，于2013年1月30日之前形成主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程建設(shè)計劃報財務(wù)部，財務(wù)部匯總后報領(lǐng)導(dǎo)小組審定。符合性審查報告模版見附件5。各部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。各部門要按照《中國航天科技集團公司實施全面風(fēng)險管理總體方案》的要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險進行辨識，對主要風(fēng)險進行評估。：黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）牽頭，各部門配合，以黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為抓手，全面推進懲防體系建設(shè)；以強化廉潔從業(yè)意識為重點，大力營造風(fēng)清氣正的環(huán)境氛圍；以經(jīng)營管理監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)察為依托，切實發(fā)揮助推管理、提升效益的作用；以規(guī)章制度體系建設(shè)為契機，大力推進廉潔風(fēng)險防控工作；以務(wù)實高效為目標(biāo)，著力加強紀(jì)檢監(jiān)察隊伍建設(shè)。：黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）牽頭，綜合管理部配合，暢通信訪舉報渠道；規(guī)范信訪舉報工作程序，建立信訪處理責(zé)任機制；綜合運用政策、法律、經(jīng)濟和行政手段，確保信訪舉報初查到位、處理及時。：黨群工作部按照第六個五年法制宣傳教育規(guī)劃的要求，進一步提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部和經(jīng)營管理人員的法律意識和法律素質(zhì)，進一步提高依法決策、依法管理能力；全面落實法制工作第三個三年目標(biāo)實施方案，突出法制工作與經(jīng)營管理工作的有效融合，以完善法律風(fēng)險防范機制為核心，進一步提升法制工作的層次和水平，提高企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理的能力。：黨群工作部負(fù)責(zé)加強企業(yè)文化建設(shè)，以支撐公司發(fā)展戰(zhàn)略實施為核心，制定并實施企業(yè)文化戰(zhàn)略。：技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強內(nèi)部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位；要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效；要結(jié)合內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。人力資源管理部門負(fù)責(zé)編制崗位說明書，崗位說明書應(yīng)當(dāng)包括崗位名稱、崗位概要、職責(zé)要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內(nèi)容。綜合管理部負(fù)責(zé)在“三重一大”決策事項梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）負(fù)責(zé)開展“三重一大”決策制度建設(shè)和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，促進“三重一大”集體決策制度有效落實。主要任務(wù)和工作：：治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。（一）內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。各部門在建立與實施有效的內(nèi)部控制體系時，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)
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