【正文】 們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在 6 個(gè)缺陷,其中重大缺陷 0 個(gè),重要缺陷 0 個(gè),均為一般缺陷。外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的。影響收益趨勢的缺陷。凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊。一般缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有輕微負(fù)面影響。重要缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有中度負(fù)面影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有重大負(fù)面影響。重要缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響。一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年度合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%。重要缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度由缺陷發(fā)生時(shí)實(shí)際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的缺陷為重要缺陷。公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)工作形成了相應(yīng)的書面記錄。對(duì)于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評(píng)價(jià),分別或綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評(píng)價(jià)方法,識(shí)別公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)部控制活動(dòng)現(xiàn)狀,以評(píng)價(jià)現(xiàn)有內(nèi)部控制活動(dòng)是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風(fēng)險(xiǎn)防范和控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)方面的有效性。五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。作用。信息溝通評(píng)價(jià)是對(duì)公司信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)包括對(duì)公司在日常經(jīng)營管理過程中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)策略等設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評(píng)價(jià)工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn),以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識(shí)和技能。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃,檢查并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),針對(duì)控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建議,編制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。公司聘請(qǐng)外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,聘請(qǐng)?zhí)旖?huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行審計(jì)。定期或不定期對(duì)內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案工作組織與實(shí)施。下設(shè)內(nèi)部控制專項(xiàng)工作實(shí)施小組,負(fù)責(zé)擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度建立計(jì)劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準(zhǔn)內(nèi)部控制自查計(jì)劃,組織開展內(nèi)部控制檢查與評(píng)價(jià)并向董事會(huì)報(bào)告,執(zhí)行董事會(huì)制定的重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。二、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)主要包括:公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)準(zhǔn)確完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。第一篇：2012年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（模版）錢江摩托：2012年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告公告日期 20130410浙江錢江摩托股份有限公司2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財(cái)政廳、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定,結(jié)合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià):一、董事會(huì)聲明公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。主要職責(zé)是:確定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,審閱內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,制定重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。公司成立了內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,公司董事長擔(dān)任內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長,組員由其他董監(jiān)事會(huì)成員組成,負(fù)責(zé)整體方案的審定、授權(quán)公司聘請(qǐng)中介咨詢機(jī)構(gòu),實(shí)施過程的監(jiān)督,公司自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審查,對(duì)內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)提出意見及建議。開展內(nèi)控制度的研究、擬定或修訂。對(duì)全資子公司及控股子公司的內(nèi)控規(guī)范工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,保證內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。各全資子公司及控股子公司指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)跟進(jìn)。公司證券部對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)。公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)公司本年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對(duì)公司截至 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)包括對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。控制活動(dòng)評(píng)價(jià)包括對(duì)公司資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易、全面預(yù)算及合同管理等控制措施的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)主要是對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià),重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督。本年度評(píng)價(jià)工作中,公司重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域:關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、子公司管控風(fēng)險(xiǎn)及投資管理風(fēng)險(xiǎn)。公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)。對(duì)于內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評(píng)價(jià),綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實(shí)地檢查等評(píng)價(jià)方法,對(duì)關(guān)鍵內(nèi)部控制活動(dòng)是否按設(shè)計(jì)要求被有效執(zhí)行進(jìn)行檢查。六、內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范及配套指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)缺陷的為重大缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo),公司制定了定量標(biāo)準(zhǔn),具體如下:財(cái)務(wù)報(bào)告的重大缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于或等于上個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年度合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%。一般缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。重要缺陷為資產(chǎn)損失金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo),合法合規(guī)目標(biāo),公司