【正文】 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)為審計(jì)部獨(dú)立、客觀開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作提供必要保障，有責(zé)任充分利用審計(jì)手段，探查管理控制弱點(diǎn)，并采取改進(jìn)措施，完善內(nèi)部控制。第七條 本行董事會(huì)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條 本行董事會(huì)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性負(fù)最終責(zé)任。建立審計(jì)部的目的是為了協(xié)助本行董事會(huì)和高級(jí)管理層有效履行其職責(zé)。第二條 內(nèi)部審計(jì)職能是本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是本行防范風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線。第三十六條： 本章程從2009年1月1日起實(shí)施。第三十四條： 內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第三十二條： 對(duì)被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第二章法律責(zé)任第三十條： 被審計(jì)單位違反本章程規(guī)定，拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料及證明材料的，或者提供虛假資料、阻礙檢查的，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)執(zhí)行總裁或者董事會(huì)依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第二十八條： 重要的審計(jì)結(jié)果是指那些根據(jù)審計(jì)部門的判斷，可能對(duì)組織有不利影響的情況，包括違章、違法、差錯(cuò)、效能差、浪費(fèi)、效率低、利益沖突和控制系統(tǒng)缺陷。所謂后續(xù)審計(jì)是指第一章審計(jì)報(bào)告制度第二十七條： 審計(jì)部經(jīng)理必須每年一次或在必要時(shí)多次地向集團(tuán)行政總裁和董事局提交工作報(bào)告。第二十五條： 審計(jì)部經(jīng)理應(yīng)在每年12月份中旬向集團(tuán)董事局提出下一年度的審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。不收受被審計(jì)/檢查單位的禮物、紅包。團(tuán)結(jié)協(xié)作、友愛(ài)互助。遵循廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)、高度負(fù)責(zé)的職業(yè)操守。第二十二條：對(duì)集團(tuán)下屬單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集體和個(gè)人，可以向該單位主要負(fù)責(zé)人或者董事會(huì)提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。第二十條： 對(duì)違反集團(tuán)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)，并提出追究責(zé)任的建議。第十七條： 責(zé)成集團(tuán)屬下單位停止、糾正違反集團(tuán)制度的行為，并責(zé)令其限期改正。第十五條： 對(duì)集團(tuán)屬下企業(yè)提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。第十三條： 檢查和要求集團(tuán)屬下企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)和管理等相關(guān)的文件資料。第十一條：具備適當(dāng)?shù)恼{(diào)查、分析和文字表達(dá)能力。第九條： 守法、廉潔、勤奮、誠(chéng)實(shí)。第七條： 適當(dāng)?shù)墓ぷ鹘?jīng)歷和協(xié)作能力。第二章審計(jì)部的組織形式第五條： 審計(jì)部隸屬于集團(tuán)董事局并由集團(tuán)行政總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)查實(shí)，對(duì)有侵占、挪用公司財(cái)產(chǎn)等觸犯刑律的職員移交司法部門處理。經(jīng)營(yíng)中期和年度綜合審計(jì)?？偨?jīng)理/廠長(zhǎng)/經(jīng)理等離任審計(jì)。第一章審計(jì)部工作職責(zé)和任務(wù)第四條： 審計(jì)部的工作職責(zé)和任務(wù)是對(duì)集團(tuán)屬下單位開(kāi)展：日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)。、計(jì)劃、程序、法規(guī)的遵循性。審計(jì)部的工作范圍是審計(jì)和檢查集團(tuán)屬下單位的：、有效性。：《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》。、客觀、公正的原則。第一篇：ABC集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)章程ABC集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)章程（本章程經(jīng)本集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)2009年1月1日審議，并經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)2009年1月1日討論批準(zhǔn)通過(guò)）審定：集團(tuán)首席審計(jì)顧問(wèn) mikedoon：，促進(jìn)集團(tuán)及屬下單位的有效運(yùn)作和健康發(fā)展。、權(quán)限和工作任務(wù)。、評(píng)價(jià)、建議和忠告等信息。內(nèi)部控制系統(tǒng)審計(jì)。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和專項(xiàng)審計(jì)。受理員工舉報(bào)和投訴。集團(tuán)董事局和高級(jí)管理人員臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。第一章審計(jì)人員基本素質(zhì)要求第六條： 具備相關(guān)專業(yè)的理論知識(shí)。第八條： 具有無(wú)私、無(wú)偏、無(wú)欺、無(wú)畏之工作精神。第十條： 堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、保守公司的商業(yè)秘密。第二章審計(jì)部在審計(jì)過(guò)程中行使的權(quán)限第十二條： 召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議及參加集團(tuán)屬下各單位的生產(chǎn)及管理會(huì)議。第十四條： 檢查管理和核算計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料。第十六條： 對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。第十八條： 聯(lián)系當(dāng)?shù)貓?zhí)法機(jī)關(guān)，： 根據(jù)集團(tuán)及屬下單位的規(guī)章制度，對(duì)集團(tuán)屬下各單位嚴(yán)重違紀(jì)人員提出處理建議。第二十一條： 對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì) 計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，有權(quán)暫時(shí)封存。第三章審計(jì)人員工作紀(jì)律第二十三條：審計(jì)人員工作紀(jì)律應(yīng)遵守：遵守誠(chéng)實(shí)、客觀、勤奮和忠誠(chéng)的原則。保守集團(tuán)及屬下單位的商業(yè)秘密。妥善保管審計(jì)/檢查等資料。第四章審計(jì)程序第二十四條： 由審計(jì)人員參照國(guó)際內(nèi)部審計(jì)和中國(guó)內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)準(zhǔn)則實(shí)施。第二十六條： 審計(jì)部應(yīng)對(duì)重要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮罄m(xù)審計(jì)。工作報(bào)告中必須重點(diǎn)說(shuō)明重要的審計(jì)結(jié)果和建議，而且還應(yīng)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告已批準(zhǔn)的審計(jì)工作項(xiàng)目、人員計(jì)劃和在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要偏離及其原因。第二十九條： 審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告本部經(jīng)理，本部經(jīng)理應(yīng)報(bào)告上級(jí)，并請(qǐng)示是否進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。第三十一條： 被審計(jì)單位無(wú)正當(dāng)理由拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論的，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)執(zhí)行總裁或者董事會(huì)依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第三十三條： 報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第十一章附則第三十五條： 審計(jì)部可以根據(jù)實(shí)際情況制訂相應(yīng)的部門規(guī)章制度。集團(tuán)主席簽發(fā)：第二篇：【企業(yè)制度】公司內(nèi)部審計(jì)章程[]內(nèi)部審計(jì)章程（2008年 月 日第一屆董事會(huì)第次會(huì)議通過(guò)）目錄第一章 總 則第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)第三章 獨(dú)立性與報(bào)告制度第四章 工作關(guān)系第五章 保障與權(quán)限第六章 質(zhì)量控制第七章 考核與問(wèn)責(zé)第八章 專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第九章 附 則第一章 總則第一條 為完善[]（以下簡(jiǎn)稱“本行”）公司治理，健全內(nèi)部審計(jì)體系，根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引（試行）》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等規(guī)章和規(guī)范性文件以及《[]章程》，特制訂本章程。第三條 本行審計(jì)部是對(duì)本行管理活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)客體獨(dú)立、客觀地履行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、促進(jìn)職能以及提供咨詢服務(wù)的部門。第四條 本行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是：通過(guò)系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，審查、評(píng)價(jià)并改善本行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，為本行提供創(chuàng)新的、有效的、增值的服務(wù)，促進(jìn)本行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第六條 董事會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)本行內(nèi)部審計(jì)章程、審計(jì)政策與程序、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃以及審計(jì)計(jì)劃等并監(jiān)督其執(zhí)行；負(fù)責(zé)批準(zhǔn)審計(jì)預(yù)算、主要負(fù)責(zé)人任免；負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)地位、職能、工作程序與工作效果并對(duì)