【正文】 經營資金和非生產經營資金，應按照公司內部各個所屬單位年度、月度計劃，統(tǒng)籌調配，保證生產經營資金供應，不得擠占或挪用。第四、建立嚴格的監(jiān)督和考核制度。第三、執(zhí)行嚴密的預算調整程序。實施資金預算管理應遵循以下程序：第一、自下而上逐級編制資金預算計劃。對經營管理活動各個環(huán)節(jié)實施預算企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 的編制、分析、審批、監(jiān)督、考核制度，把企業(yè)生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中。三、企業(yè)現(xiàn)行資金管理問題的解決方法（一）健全全面預算管理機制和結算中心制度，實施資金的集中管理預算作為一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效模式，一個健全的企業(yè)預算制度實施上是企業(yè)完善的法人治理結構的體現(xiàn)，預算制度完備是企業(yè)生產經營活動有序進行的重要保證，也是企業(yè)進行監(jiān)督、控制、審計、考核的基本依據。收入、利潤是資金的來源。隨著我國市場經濟的發(fā)展，越來越多的企業(yè)管理者和決策者希望能及時追蹤和分析企業(yè)的支出、成本、收益的來源。所屬單位完成利潤指標得到嘉獎的同時，公司不但浪費了大量現(xiàn)金，而且因為沒有對現(xiàn)金流的運行情況進行分析控制、導致決策的失誤。也就是說，由于企業(yè)存款賬戶管理的松散，使企業(yè)為此付出了巨大的資金成本。企業(yè)為此向銀行借貸龐大金額用于擴大經營規(guī)模、購置更多產品，生產經營更加紅火。例如：某大型家電零售企業(yè)，由于銷售的產品迎合了消費者得眼光，加上銷售渠道遍布全國。企業(yè)資金管理中存在的問題及對策二、企業(yè)現(xiàn)行資金管理出現(xiàn)的問題（一）資金管理水平低、使用效益差盡管每個企業(yè)都可能制訂了資金使用計劃和各項費用開支計劃，但多數(shù)企業(yè)不能做到按計劃控制，導致計劃的可操作性差，有的甚至將計劃束之高閣，計劃與實際嚴重脫節(jié)，使企業(yè)的資金管理變的盲目，影響企業(yè)資金的正常周轉。正確的資金管理資金管理方法及制度能為企業(yè)提供可靠的財務信息，是企業(yè)進行再決策的依據。在市場經濟的今天好的資金管理方法及制度可以給現(xiàn)代化企業(yè)帶來了廣泛的籌資渠道。資金管理對企業(yè)的作用在企業(yè)中資金是在不斷循環(huán)運動中發(fā)揮效果，產生增值。而資金運動的管理則不然，它在企業(yè)經營管理活動中，可以說無處不在，滲透到企業(yè)的各個方面，貫穿著企業(yè)生產經營管理活動的全過程。資金管理在企業(yè)的地位企業(yè)資金管理中存在的問題及對策資金管理在企業(yè)管理中處于中心地位。企業(yè)能否在市場競爭中取勝的一個重要因素就是資金的合理運作。在企業(yè)的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，資金管理更是企業(yè)財務管理的核心內容。一邊開店一邊淪陷的現(xiàn)象層出不窮，資金鏈之痛是連鎖企業(yè)快速發(fā)展的一塊心病，不少企業(yè)的利潤體系非常不合理，比如：有些企業(yè)商品利潤與通道利潤之比達到了1:8，導致連鎖企業(yè)長期運行在高危狀態(tài)，作為連鎖企業(yè)的“中場核心”——資金管理的缺失，是造成這種現(xiàn)象的原因之一。連鎖經營的主導地位日益凸顯。據中國連鎖經營協(xié)會統(tǒng)計。（三）資金管理在企業(yè)的實施情況就拿零售企業(yè)來說，零售業(yè)已進入微利時代，想盈利必須有規(guī)模，要規(guī)模。缺乏資金企業(yè)將喪失最基本得生存權利，更談不上企業(yè)發(fā)展和獲利。同時，它具有一定的獨立性，并對物資運動起著積極的影響作用。沒有一定量得資金保障，企業(yè)資產無法形成，企業(yè)的正常生產經營活動發(fā)展也就難以進行。這些企業(yè)的運行離不開資金運動。圍繞企業(yè)生存、發(fā)展、獲利的很多問題都和資金管理相關。不論是籌資還是用資，企業(yè)都要充分收集、分析有關信息資料，反復測算，多方論證，規(guī)避風險，力求取得更高的回報率，使資金從籌集到運用形成良性循環(huán)，在競爭中取得主動地位，促進企業(yè)在市場競爭中健康、穩(wěn)步、快速發(fā)展。同時也要把企業(yè)推向激烈的市場競爭中去承擔經濟風險。在市場經濟的今天，所有企業(yè)都要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，所需企業(yè)資金管理中存在的問題及對策資金要企業(yè)自己設法籌集，產品銷售市場要企業(yè)自己去想法開創(chuàng)。企業(yè)的資金周轉、循環(huán)是否通暢、有序、有效，是影響企業(yè)生存發(fā)展的根本條件。即追求最大程度的流動性，使營運資金占用最小，企業(yè)收益最大。投資時企業(yè)投入財力以期望在未來獲得收益的一種行為，它是企業(yè)存在和發(fā)展的主動力，投資管理要解決的問題是如何充分合理地確定投資規(guī)模及資金流向，以求得較高的投資回報?；I資是企業(yè)通過一定的渠道，綜合運用各種方式，經濟有效地籌集資金的活動。是資金投量、投向、投放時間得總體計劃方案。資金管理主要包括預算管理、籌資管理、投資管理和營運資金管理。一、資金管理概述（一）資金管理的定義籠統(tǒng)說來，資金管理就是關于資金籌集、使用和分配的管理。從而引發(fā)一個令人深思的問題——從財務管理角度，評價一個企業(yè)可持續(xù)增長的真正價值看什么？從管理角度，如何提高資金效益、改善資金結構、加強資金風險監(jiān)管，給企業(yè)提供足以支撐其長遠發(fā)展的充足的、均衡的資金流則成為關鍵。企業(yè)要想在市場競爭中求發(fā)展就需要知道本企業(yè)在資金管理方面存在的不足，通過對企業(yè)資金管理方面存在的問題進行分析，有針對性地提出了加強資金管理的對策，找到好的方法解決企業(yè)存在的資金管理方面的問題。直接提出企業(yè)在資金管理水平以及資金管理思想上面存在的問題；第三部分有針對性的對資金管理的問題提出解決的方法。要提高資金的使用效益 ,增強企業(yè)活力 ,就必須采用相應的資金管理的對策和措施。近年來，由于企業(yè)、行業(yè)之間的競爭日趨激烈，資金緊張的矛盾日益突出，嚴重的制約了企業(yè)的生存和發(fā)展。第一篇：企業(yè)資金管理中存在的問題及對策**大學本科畢業(yè)論文題 目：企業(yè)資金管理中存在的問題及對策學 號： 學生姓名： 院 部： 商務學院 專 業(yè)： 會計學 年 級： 班指導老師姓名及職稱：完成日期： 2012年04月 23日企業(yè)資金管理中存在的問題及對策內 容 提 要資金是企業(yè)生存和發(fā)展的“血液”，資金管理始終貫穿企業(yè)生產經營活動的全過程。資金管理作為企業(yè)財務管理的中心，是一項常抓不懈的重點工作，資金管理的好壞不僅是衡量企業(yè)財務管理水平的重要標準，而且直接影響到企業(yè)的經濟效益，甚至關系到企業(yè)的生存與發(fā)展。同時資金管理水平嚴重的制約著企業(yè)整體水平的提升。本文分為三大部分：第一部分通過對資金管理概念的描述加深對資金管理概念的理解，充分的體現(xiàn)資金管理的意義；第二部分舉例說明資金管理在企業(yè)中的實施情況，明確資金管理在企業(yè)的地位、作用。資金是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的血液，是財務管理的集中表現(xiàn)。關鍵詞：資金管理 預算 財務監(jiān)督目 錄一、資金管理概述................................................1（一）資金管理的定義.........................................1（二）資金管理的意義.........................................2（三）資金管理在企業(yè)的實施情況...............................4二、企業(yè)現(xiàn)行資金管理出現(xiàn)的問題..................................6（一）資金管理水平低、使用效益差.............................6（二）重視利潤指標考核，忽視現(xiàn)金流控制.......................6（三）資金流轉的內部控制制度流于形式.........................7三、企業(yè)現(xiàn)行資金管理問題的解決方法..............................7（一）健全全面預算管理機制和結算中心制度，（二）推行會計委派制度和內部審計制度，強化財務監(jiān)督...........8（三）從技術手段上，大力應用計算機信息技術..................10 參考文獻.......................................................12企業(yè)資金管理中存在的問題及對策企業(yè)資金管理中存在的問題及對策近年來，國內外多家大型的企業(yè)轟然倒下，很多公司的技術、產品和服務在市場上依然有競爭力，究其原因發(fā)現(xiàn)多數(shù)公司卻是在資金鏈上出了問題，企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴張和利潤的增長的同時，忽視了其背后不斷擴大的資金缺口和債務規(guī)模，一旦遇到波折影響到現(xiàn)金流的平穩(wěn)運行，必然受到沉重的打擊。因此，建立科學的資金管理體系，已成為大多數(shù)企業(yè)普遍的共識。它以企業(yè)資金活動為對象，通過組織企業(yè)資金的循環(huán)和周轉完成企業(yè)的經營目標。企業(yè)資金管理中存在的問題及對策預算是“使企業(yè)的資源獲得最佳生產量和獲利率的一種方法”。預算管理的實質是1對資金的控制，它要求所有的收入和支出都要列入預算、統(tǒng)籌安排、科學管理。籌資管理要解決的問題是如何取得所需資金，包括向誰、什么時候、籌集多少資金。加強營運資金管理就要解決如何加速營運資金周轉、縮短循環(huán)時間。（二）資金管理的意義在市場經濟體制下，企業(yè)的資金好像人體的血液不停的周轉、循環(huán)。在計劃經濟時期，企業(yè)資金根據需要由國家撥給，產品生產出來由國家統(tǒng)購包銷，企業(yè)基本上不承擔任何經濟風險。社會主義市場經濟體制雖為企業(yè)提供了多樣化的籌資渠道、籌資方式和資金使用的自主權。所以企業(yè)在籌集資金時，要省時度勢，既要把握眼前，更要洞察未來：企業(yè)在使用資金時，要科學合理，既要突出重點，又在全面照顧。隨著社會主義市場經濟的建立健全和發(fā)展，資金管理顯得越來越重要，資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要內容。企業(yè)生存之處，需要籌集資金；企業(yè)發(fā)展擴展規(guī)模，需要資金支持；企業(yè)獲利之后，對于資金進行分配。任何一種企業(yè)都必須有一定數(shù)量的資金。企業(yè)的資金運動是伴隨著物資運動而發(fā)生的。如何籌措、使用、調節(jié)、盤活企業(yè)資金，使資金在市場經濟中保值、增值、順暢循環(huán)并對其加強管理，已成為我們財務工作者面臨的一個重要課題。因此零售企業(yè)加強資金管理的工作顯得尤為企業(yè)資金管理中存在的問題及對策重要。必然走連鎖之路。2008年半年，%，%。但是，大規(guī)模并沒有帶來大盈利。在市場經濟條件下，擁有一定數(shù)額的資金，是企業(yè)進行經營活動的必要條件，是賴以生存的基礎。隨著市場競爭的日趨激烈，企業(yè)內部財務管理理念、管理模式、管理手段面臨著嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的零售企業(yè)財務管理體制、資金運作方式、監(jiān)管手段的弊端也愈加突出。因此，加強資金管理，加速資金周轉，降低資金成本，已成為企業(yè)財務管理的重中之重?，F(xiàn)代企業(yè)管理內容是多方面的，除資金運動管理外，還有物資管理、營銷管理、安全管理、勞動人事管理等等，這些管理活動無一不需要一定數(shù)量的資金運作為其管理活動的物質基礎，所有這些管理活動，都只有在企業(yè)經營管理活動的某一方面起著特定作用。且管理成效如何，直接影響到企業(yè)的興衰存亡。資金管理的各個環(huán)節(jié)具有時間的承前啟后，空間上的同時進行。企業(yè)領導人和財務部門根據企業(yè)發(fā)展的要求、資金市場供求狀況、資金成本高低、未來經營成果大小等諸多因素對信息進行收集及經濟評估和預測，選擇合理的資金管理方法選擇資金來源，保持資產與負債的相對平衡，既要保證資金來源渠道暢通，又要保持有防范財力風險的能力。是財務管理進行決策分析、編制財務預算、實施財務控制、評價財務管理工作質量的重要依據。主要表現(xiàn)在：，資金分散。使得很快占領全國市場，為擴大市場占有率，不斷增加銷售門店，產品仍供不應求。適逢其時，國家要求各商業(yè)銀行清理企業(yè)多頭開戶，在要求該企業(yè)申報開戶情況時，連企業(yè)自身都難以相信的是，它在各銀行竟然開立了近30個賬戶，存款總額在歸還銀行貸款后，還可以使企業(yè)的流動資金正常運轉。（二）重視利潤指標考核，忽視現(xiàn)金流控制企業(yè)以利潤指標考核為主要管理模式的公司，在所屬單位完成利潤指標的前提下，對其資產項目的完好性和現(xiàn)金流量的良性運行等狀況沒有相應的考核評價，致使有些單位需要新增資金時，提供的是“可企業(yè)資金管理中存在的問題及對策批性報告”，一旦獲得資金，具體實施結果同報告相差甚遠，或者為使實施結果與報告相符，甚至提供虛假報告。（三）資金流轉的內部控制制度流于形式以往的管理體系中資金管理功能主要是對資金的事后核算，是對企業(yè)已經發(fā)生的生產經營活動中資金的客觀反映和監(jiān)督。從財務角度看，成本、費用是資金的耗費。資金的管理應實現(xiàn)事前計劃、事中控制、事后核算流轉過程的全面控制。企業(yè)應建立健全全面預算管理機制，預算范圍由單一經營性資金計劃，擴大到生產經營、基建、投資等全面資金預算。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經確定，即成為企業(yè)內部組織生產經營活動的法定依據，不得隨意更改。第二、自上而下，通過一定的會議形式審批預算。原則上各級預算一經批準確定，不得更改；但因特殊事由，需要調整的，應遵循嚴密的審批制度。資金管理的實質就是對各個環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的監(jiān)督與控制，采用預算管理和定額考核，實施動態(tài)監(jiān)控、量化開支標準。非生產經營資金時跟生產經營聯(lián)系不太緊密的資金，這部分資金應本著節(jié)儉、必須適度的原則來管理，力求壓縮總額開支。公司應側重搞好投資預算，以資本經營預算為主，實行資金的統(tǒng)一籌劃，集中管理。（二）推行會計委派制度和內部審計制度，強化財務監(jiān)督企