【正文】 產(chǎn)的施工組織設(shè)計(jì)。 、成本分析 成本分析是利用施工項(xiàng)目的成本核算資料，對(duì)施工項(xiàng)目成本進(jìn)行對(duì)比評(píng)價(jià)和總結(jié)工作，同時(shí)也分析主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)成本的影響，系統(tǒng)的研究成本變動(dòng)原因，檢查成本計(jì)劃的合理性，深入揭示成本變動(dòng)的規(guī)律，以便有效地進(jìn)行成本管理。 成本控制 成本控制是指在施工過程中，對(duì)影響施工項(xiàng)目成本的各種因素加強(qiáng)管理，并采用各種有效措施，將施工中實(shí)際發(fā)生的各種消耗和支出嚴(yán) 格控制在成本計(jì)劃范圍內(nèi)， 隨時(shí)揭示并及時(shí)反饋，嚴(yán)格審查各項(xiàng)費(fèi)用是否符合標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算實(shí)際成本和計(jì)劃成本之間的差異并驚醒分析，消除施工中的損失浪費(fèi)現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)和總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。 術(shù)語與定義 、責(zé)任目標(biāo)成本 責(zé)任目標(biāo)成本是 項(xiàng)目施工前，公司根據(jù)合同文件和相關(guān)成本信息測算的項(xiàng)目施工預(yù)計(jì)總成本，是成本預(yù)測與目標(biāo)管理方法相結(jié)合的產(chǎn)物，是公司對(duì)項(xiàng)目部下達(dá)項(xiàng)目責(zé)任書或公司與項(xiàng)目經(jīng)理簽訂項(xiàng)目責(zé)任書的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 、適用范圍。公司、項(xiàng)目部的成本管理應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)化的模式管理，制定統(tǒng)一的管理程序、報(bào)表等。公司、項(xiàng)目部要充分利 用現(xiàn)代科學(xué)成果，編制科學(xué)的施工組織設(shè)計(jì)，將各種現(xiàn)代先進(jìn)的管理和技術(shù)運(yùn)用于成本管理的各 個(gè)環(huán)節(jié)，科學(xué)地進(jìn)行成本測算、決策、分析和考核。項(xiàng)目部要以最少的投入，獲得最大的產(chǎn)出；以最小的人力、物力、財(cái)力，完成各項(xiàng)管理工作，提高工作效率。為了實(shí)現(xiàn)全面成本管理，必須對(duì)工程向怒成本進(jìn)行層層分解，以分級(jí)、分部門成本責(zé)任制做保證。成本管理涉及到工程項(xiàng)目管理的各個(gè)方面，公司和項(xiàng)目部要建立健全全方位、全員、全過程的成本管理和約束機(jī)制 。項(xiàng)目部要挖掘各種降低成本的潛力，從實(shí) 際出發(fā)，制定主管努力可能達(dá)到的合理的最低成本水平，并據(jù)此進(jìn)行控制、分析、考核。 、原則 、成本最低化原則。在建工程項(xiàng)目成本管理操作規(guī)程 目 錄 1 總則 ……………………………………………………… …… .1 目的 ……………………………………………………… ..1 內(nèi)容 ……………………………………………………… ..1 原則 ……………………………………………………… ..1 管理層次 ………………………………………………… ..2 使用范圍 ……………………………………………… … ..2 2 術(shù)語與定義 …………………………………………………… ..2 責(zé)任目標(biāo)成本 ……… …………………………………… … 2 成本計(jì)劃 …………………………………………………… 2 成本控制 ………………………………………………… … 3 成本核算 ………………………………………………… … 3 成本分析 …………………………………………………… 3 成本考核 …………………………………………………… 3 實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì) ……………………………………… 3 3 成本管理體系 ………………………………………………… ..4 組織機(jī)構(gòu) ………………………………………………… … 4 成本管理流程 ……………………………………………… 5 成本管理 職責(zé) ……………………………………………… 7 4 責(zé)任目標(biāo)成本制訂 ………………………………………… ......7 原則 ………………………………………………………… ..7 編制依據(jù) ………………………………………………… … ..8 編制流程 ………………………………………………… … ..8 編制方法 ………………………………………………… 11 5 成本計(jì)劃 …………………………………………………… 12 類別 … …………………………………………………… 12 編制原則 ………………………………………………… 12 編制依據(jù) ………………………………………………… 13 編制步驟 ………………………………………………… 14 實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)的編制 …………………………… 15 注意事項(xiàng) ………………………………………………… 17 計(jì)劃調(diào)整 ………………………………………………… 17 計(jì)劃下達(dá) ………………………………………………… 18 6 成本控制 …………………………………………………… 19 原則 ……………………………………………………… 19 依據(jù) ……………………………………………………… 19 步驟 ……………………………………………………… 20 主合同控制 ……………………………………………… 21 分包合同控制 …………………………………………… 21 材料費(fèi)控制 ……………………………………………… 22 機(jī)械費(fèi)控制 ……………………………………………… 24 人工費(fèi)控制 ……………………………………………… 25 進(jìn)度控制 …………………………………………… …… 26 技術(shù)質(zhì)量安全控制 …………………………………… ..26 管理費(fèi)控制 …………………………………………… ..27 公司的成本監(jiān)控 ……………………………………… ..28 7 成本核算 ………………………………………………… ..28 原則 ………………………………………………… ...28 基礎(chǔ)工作 …………………………………………… ...28 核算方法 …………………………………………… ...30 統(tǒng)計(jì)分析 …………………………………………… ...33 8 成本 分析 ………………………………………………… ..33 原則 ………………………………………………… ..33 內(nèi)容 ………………………………………………… ..34 步驟 ………………………………………………… ..35 9 成本考核 ………………………………………………… .36 原則 ………………………………………………… ..36 項(xiàng)目部對(duì)內(nèi)部考核 …………………………………… 36 公司對(duì)項(xiàng)目部考核 …………………………………… 37 項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià) ………………………………………… 39 附 表 ………………………………………………………… 40 附表 1 按工序分解的工作成本 ………………………… .40 附表 2 責(zé)任目標(biāo)成本總表 ……………………………… 41 附表 3 項(xiàng)目總成本計(jì)劃表 ……………………………… 42 附表 4 自營項(xiàng)目的成本計(jì)劃表 ………………………… 43 附表 5 主要材料單位耗量計(jì)劃表 ……………………… 44 附表 6 月成本分析匯總表 ……………………………… 45 附表 7 年度考核評(píng)分細(xì)則表 …………………………… 46 總則 、目的 為進(jìn)一步規(guī)范中國葛洲壩 集團(tuán)股份有限公司在建工程項(xiàng)目的成本精細(xì)化管理， 降低工程項(xiàng)目成本消耗，增強(qiáng)在建工程項(xiàng)目的盈利能力和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化在建工程項(xiàng)目管理規(guī)范化、程序化和標(biāo)準(zhǔn)化，根據(jù)集團(tuán)股份公司《工程項(xiàng)目管理辦法》有關(guān)規(guī)定，特制訂本操作規(guī)程。 、內(nèi)容 本操作規(guī)程所指 在建工程項(xiàng)目成本管理（以下簡稱成本管理），包括成本管理責(zé)任體系，責(zé)任目標(biāo)成本制定，成本計(jì)劃，成本控制，成本核算，成本分析及成本考核等。成本管理的根本目的，在于通過成本管理的各種手段，不斷降低工程項(xiàng)目成本， 以達(dá)到實(shí)際成本最低要求。 、全面成本管理原則。 、成本責(zé)任制原則。 、成本管理有效化原則。 成本管理科學(xué)化原則。 、成本管理標(biāo)準(zhǔn)化原則。 、管理層次 成本管理實(shí)行分級(jí)管理， 即公司、項(xiàng)目部兩級(jí)，其集團(tuán)股份有限公司直管項(xiàng)目部的上級(jí)管理單位是集團(tuán)股份有限公司。本操作規(guī)程適用于集團(tuán)股份有限公司及所屬各單位、各成員企業(yè)承包施工的工程項(xiàng)目。 、成本計(jì)劃 成本計(jì)劃是以貨幣形式編制施工項(xiàng)目在 計(jì)劃期內(nèi)的生產(chǎn)費(fèi)用、成本水平、成本降低率以及為降低成本所采取的主要措施和計(jì)劃的書面方案，它是建立施工項(xiàng)目管理責(zé)任制、開展成本控制和核算的基礎(chǔ)。 、成本核算 成本核算是指按照規(guī)定開支范圍對(duì)施工費(fèi)用進(jìn)行歸集，計(jì)算出施工費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額，并根據(jù)成本核對(duì)對(duì)象，采用適當(dāng)?shù)霓k法，計(jì)算出各項(xiàng)成本。 、成本考核 成本考核是指 施工項(xiàng)目完成后（或考核責(zé)任期滿），對(duì)施工項(xiàng)目成本形成中的各責(zé)任者，按施工項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，評(píng)定施工項(xiàng)目成本計(jì)劃的完成情況和各責(zé)任者的業(yè)績，并以此給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。 成本管理體系 組織機(jī)構(gòu) 、建立健全以項(xiàng)目部為 “成本中心”的管理體系。 、公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)，定期組織召開工程項(xiàng)目成本管理專題會(huì)議，研究、決策工程項(xiàng)目成本管理中的重大事項(xiàng)，公司各職能部門應(yīng) 根據(jù)各職責(zé)分工，承擔(dān)工程項(xiàng)目成本管理的相關(guān)工作。項(xiàng)目經(jīng)理按照職責(zé)權(quán)限，對(duì)本工程項(xiàng)目成本管理的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行決策，具體組織和執(zhí)行公司下達(dá)的責(zé)任目標(biāo)成本指標(biāo)。 項(xiàng)目成本管理 責(zé)任系的建立應(yīng)統(tǒng)籌兼項(xiàng)目管理模式，對(duì)不同管理模式應(yīng)制訂不同的管理責(zé)任體系。在成本管理流程中，公司主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)的制訂、項(xiàng)目實(shí)施過程中的成本監(jiān)控、 項(xiàng)目竣工后的成本考核及項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告書的編制；項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)成本計(jì)劃的編制、成本控制、成本核算、成本分析及項(xiàng)目部內(nèi)部的成本考核。 、項(xiàng)目部的成本管理職責(zé) 、優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。 責(zé)任目標(biāo)成本的制訂 、責(zé)任目標(biāo)成本制訂原則 、公平性原則。 、合理性原則。 項(xiàng)目經(jīng)理考核評(píng)分表 姓名： 工程項(xiàng)目部名稱： 考核期限： 年 月 日 序號(hào) 考核內(nèi)容及權(quán)重 完成情況 1 （ 10085 分） 完成情況 2 （ 8470 分） 完成情況 3 （ 6961 分） 完成情況 4 （ 60 分以下） 考核責(zé)任部門 加減分因素 評(píng)分 實(shí)際分值（評(píng)分 *權(quán)重） 1 施工進(jìn)度（權(quán)重10%） 工期提前時(shí)間占合同工期 5%以上 滿足合同工期要求 工期滯延時(shí)間占合同工期5%以下 工期滯延時(shí)間占合同工期 5%以上 工程管 理部門 超額和差額特別多的，要加減 510 分。 優(yōu)良率達(dá)到責(zé)任要求， 無一般質(zhì)量事故，合格率大 100%。 優(yōu)良率低于責(zé)任要求 3%以上 ，或出現(xiàn) 一般質(zhì)量事故。 3 施工安全 （權(quán)重 15%） 無重傷及以上人身傷亡事故 無人身傷亡事故，且重 傷事故率控制在責(zé)任書要求以內(nèi)。