5篇一：內部審計報告范文-展示頁
2024-09-12 02:02本頁面
【正文】 擔了大量的應該由物流會計承擔的工作，而造成本職工作積壓，有時也不服從主管會計的工作安排。表 現在。 一）、財務方面存在的問題： 鐵分公司的財務整體工作質量低下，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務的處理上極不規(guī)范，財務起不到起碼的監(jiān)督和控制作用，不僅不能很好地為業(yè)務服務，很多時候甚至阻礙著業(yè)務的正常開展。 第 3 頁 共 18 頁 二、審計發(fā)現問題匯報 經過審計，我們發(fā)現金蓮花公 司在財務工作、物流程序等方面極其不規(guī)范，總體工作質量低下，財務對公司的業(yè)務失去控制，并嚴重地影響到金蓮花公司正常業(yè)務的開展。 截止 20xx年 12月 31日，鐵分公司資產總額 萬元，負債總額 萬元，凈資產 萬元，庫存存貨 萬元； 20xx 年 1 月 — 3 月，主營業(yè)務收入 萬元，成本費用總額 萬元，虧損 萬元；發(fā)貨 萬元，回款 萬元（其中清欠 萬元）?？偨浝韽堣F林、副總經理甘平、業(yè)務處長騰格爾。公司領導、辦公室、質管部、業(yè)務部、財務部、淮北路批發(fā)部、鐵分大藥房、鐵分辦事處、江南辦事處、陜甘疆辦事處。經營范圍為：批發(fā)西藥制劑、中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、生物制品；醫(yī)療器件。審計組的責任是實施審計并出具審計報告。 第 1 頁 共 18 頁 篇一：內部審計報告范文 金蓮花藥品批發(fā)公司財務審計報告 審計報告（目錄） 一、金蓮花公司概況（基本情況） 二、審計發(fā)現問題匯報 財務方面存在的問題 物流程序方面存在的問題 三、對金蓮花現有財務人員的評價（審計結論） 四、整改措施 五、整改建議（審計建議） 六、辦事處調查需要反映的問題 七、對 hk 大藥房經營狀況的評價及建議 八、對 hk 公司流動資金申請報告的評價和建議 九、其他建議 金蓮花藥品批發(fā)公司財務審計報告 集團公司領導： 根據集團公司文件規(guī)定，審計部組成金蓮花藥品批發(fā)公司財務審計組，于 20xx 年 3 月 5 日 — 20xx 年 6 月 30 日對金蓮花藥品批發(fā)公司（以下簡稱金蓮花公司）進行了全面審計，審計組依據內部審計準則的規(guī)定和集團公司文件決定，采用了必要的審計程序，重點檢查了財務及業(yè)務流程，并延伸審計了鐵嶺分公司。 第 2 頁 共 18 頁 金蓮花公司對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。 現將審計的情況匯報如下： 一、 XX 省鐵嶺分公司（以下簡稱鐵分）概況 鐵分于 1999 年 8 月 9 日登記注冊，注冊資本為人民幣890 萬元。股權結構為： 機構設置。 領導班子成員三人。公司現有職工（包括辦事處） 158 人。 鐵分大藥房資產總額 萬元，負債總額 萬元，凈資產 萬元； 20xx 年 1 月 — 3 月，銷售收入 萬元，費用總額 萬元（包括在公司發(fā)放的工資 萬元），虧損 萬元。究其原因，與物流程序錯誤、財務人員素質不高、上一次審計現場整改諸多不當等直接相關。具體表現為： 財務工作方面極不規(guī)范。 ① 、部門工作混亂。加上主管會計財務管理水平有限，最終形成部門人員之間不能進行有效的溝通，主管會計對部門工作不能有效實施管理的不良局面。物流會計不記錄物流相關的往來賬，而由費用會計負責。 ③ 、上一次審計人員對財務的規(guī)范整改意見不合理 ，違背《會 第 4 頁 共 18 頁 計法》的準則， 要求出納整理并保管會計憑證。 ④ 、出納當日的現金、銀行存款收支不能當日處理入賬，做不到日清月結，不僅不利于日后的對賬，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患。封面啟用登記不全，物流臺賬甚至無封面；月末沒有本月合計、累計，沒有結出月末余額，造成取數十分困難。表現在。電腦帳跟不上業(yè)務進度，物流會計自己也表示準確率只能保證 90%以上，曾多次出現所提供的數據出現異常偏差的情況（如曾向經營公司領導提供過 hk 的庫存數為幾個億的事情發(fā)生）。 ③ 、由于財務處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳，電腦進銷存帳又不準 確，當經營公司領導或總公司要求
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