企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的治理模式探討(ppt37頁)-展示頁
2025-03-16 23:16本頁面
【正文】 股東 v. 債權(quán)人（存款人） ? 治理結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)： 外部董事 + 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會 + 強(qiáng)制審計(jì) + 監(jiān)管 銀行的高風(fēng)險(xiǎn) 1. 信用風(fēng)險(xiǎn) 2. 國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 3. 市場風(fēng)險(xiǎn) 4. 利率風(fēng)險(xiǎn) 5. 流動性風(fēng)險(xiǎn) 6. 操作風(fēng)險(xiǎn) 7. 法律風(fēng)險(xiǎn) 8. 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) ——巴塞爾委員會 《 有效銀行監(jiān)管核心原則 》 1997 銀行的高風(fēng)險(xiǎn) 何謂“操作風(fēng)險(xiǎn)”？ ? 最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效。因?yàn)樵诙聲嗷ゴ枭毯拖嗷プ鞒龇磻?yīng)時(shí)，決策程序可能會運(yùn)作得更好。 為什么召開會議？ 個(gè)人效率 v 集體決策的成本 公司法的要求 公司法長期以來堅(jiān)持董事必須在達(dá)到法定人數(shù)的會議上行事。但是，在揭露與個(gè)人提出的建議有關(guān)的問題和錯(cuò)誤上，小集體卻明顯優(yōu)于個(gè)人。 n 公司的社會責(zé)任 道德 對策：機(jī)構(gòu)投資人 – 積極股東 利益沖突與公司治理 ? 存在什么樣的利益沖突？ ? 公司應(yīng)首先關(guān)注誰的利益？ ? 公司治理結(jié)構(gòu) 合理配置公司機(jī)關(guān)職權(quán) ? 激勵機(jī)制 – 合格的人 + 激勵 ? 法律救濟(jì)與責(zé)任追究 利益沖突的形態(tài) ? 受產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、行業(yè)性質(zhì)、融資方式、文化傳統(tǒng)等因素的影響 例如： 上市公司 英美： 股東 與 管理層 （內(nèi)部人控制） 歐洲大陸國家： 股東 /銀行、勞工、管理層 亞洲： 家族 與 公眾股東 利益沖突的形態(tài) ?我國： 大股東 與 中小股東 平安巨額融資的風(fēng)波 國有企業(yè) 所有權(quán)缺位：內(nèi)部人控制 ? 個(gè)人企業(yè) 所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一，不存在代理成本問題，但有決策機(jī)制上的瑕疵 福特公司的故事 公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注誰的利益？ ——公司治理的價(jià)值取向 以上市公司為例： ?股東 ? 董事會 ? 總經(jīng)理與高管 ?員工 ?債權(quán)人 ?客戶 …… 股東 v 相關(guān)利益者 合理配置公司機(jī)關(guān)職權(quán) ? 現(xiàn)代企業(yè)的法人治理所遵循的基本原則就是分權(quán)制衡。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的治理模式探討 北京大學(xué)法學(xué)院 劉燕 2023/3/29 主要內(nèi)容 ? 為什么關(guān)注公司治理 ? 多元化的公司治理模式 ? 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn)對治理形式的影響 為什么關(guān)注公司治理？ 公司經(jīng)營合法性 法律 違規(guī)支出。 對策： 反商業(yè)賄賂法案 + 會計(jì)內(nèi)部控制 建行張恩照商業(yè)賄賂事件
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