企業(yè)籌資管理概述-展示頁
2025-03-15 01:48本頁面
【正文】 ５＋２５＋ 100＝ 1６０ （ 萬元 ） 總負債為不增加借款情況下的總負債 。 ８００ １００ ％ ＝２ .５ ％ 可見 ， 該公司每１００元銷售收入占用現(xiàn)金２ .５元 ， 占用應收賬款３ .７５元 ， 占用存貨１８ .７５元 ， 形成應付帳款２ .５元 ，形成應付費用２ .５元 。 ８００ １００ ％ ＝２ .５ ％ 應付費用 247。 ８００ １００ ％ ＝１８ .７５ ％ 應付帳款 247。 ８００ １００ ％ ＝３ .７５ ％ 存貨 247。 ８００ １００ ％ ＝２ .５ ％ 應收帳款 247。 現(xiàn)金 247。 第二 ， 確定銷售百分比 。 １、根據(jù)銷售總額確定融資需求 第一：區(qū)分敏感項目與非敏感項目 。該公司2023年銷售收入為８００萬元，2023年在不增加固定資產的情況下銷售收入預測數(shù)為１０００萬元。 舉例說明如下 。 預測年度資金周轉速度變動率） 二、銷售百分比法 銷售百分比法 銷售百分比法是在分析報告年度 資產負債表 有關項目與 銷售收入 關系的基礎上 ， 確定資產 、 負債 、 所有者權益的有關項目占銷售收入的百分比 ，然后依據(jù)計劃期銷售額的增長和假定不變的百分比關系來預測短期資金需要量的方法 。 第三節(jié) 資金需要量的預測 一、因素分析法（ P91） 資金需要量＝（上年資金實際平均占用量－不合理平均占用量） （ 1177。 目前，我國企業(yè)可以利用的籌資方式主要有以下幾種： ? 吸收直接投資 ? 發(fā)行股票 ? 銀行或非銀行金融機構貸款 ? 發(fā)行債券 ? 融資租賃 ? 商業(yè)信用 ? 企業(yè)內部積累 三、籌資渠道與籌資方式的關系 籌資渠道解決的是資金來源問題，籌資方式解決的是通過什么方式取得資金的問題，二者之間有著密切的聯(lián)系。 目前，我國企業(yè)的籌資渠道主要有以下幾種： ? 國家財政資金 ? 銀行信貸資金 ? 非銀行金融機構資金 ? 其他企業(yè)和單位資金 ? 居民個人資金 ? 企業(yè)自留資金 ? 境外資金 二、籌資方式 籌資方式是指取得資金的具體方法和形式，即如何取得資金，體現(xiàn)著資金的屬性。 第一節(jié) 企業(yè)籌資的動機和原則 一、 企業(yè)籌資的動機 – 企業(yè)設立的需要 – 企業(yè)擴張和發(fā)展的需要 – 企業(yè)償還債務的需要 – 企業(yè)調整資本結構的需要 二 、企業(yè)籌資的基本原則 ? 分析生產經(jīng)營情況，合理預測資金需要量 ? 合理安排資金的籌集時間，適時取得所需資金 ? 了解籌資渠道和資金市場，認真選擇資金來源 ? 研究各種籌資方式，選擇最佳資本結構 第二節(jié) 籌資渠道和籌資方式 一、籌資渠道 籌資渠道是指企業(yè)取得資金的來源或途徑，即從哪里取得資金，體現(xiàn)著資金的源泉和供應量。第十章 籌資管理概述 籌資是企業(yè)理財?shù)钠瘘c ， 籌資管理是企業(yè)財務管理的一項最原始最基本的內容 ， 并貫穿于企業(yè)財務管理的全過程 。 本章將主要介紹企業(yè)籌資的動機和原則 、 籌資渠道和方式及資金需要量的預測 。確定籌資渠道是籌資的必要前提。 企業(yè)籌資管理的重要內容是
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