企業(yè)的財(cái)務(wù)管理-展示頁(yè)
2025-03-10 23:52本頁(yè)面
【正文】 付利息、到期還本 ?不參與公司經(jīng)營(yíng) ?長(zhǎng)期負(fù)債／短期負(fù)債 ?公司債 ?記名／不記名 ?可提前償還／不可提前償還 ?可轉(zhuǎn)換／不可轉(zhuǎn)換 ?有擔(dān)保／無(wú)擔(dān)保 2023/12/31 16 財(cái)務(wù)規(guī)劃之基礎(chǔ) ? 是財(cái)務(wù)管理工作之核心 ? 並以 現(xiàn)金流量管理 為主軸，兼顧長(zhǎng)、短期資金需求與來(lái)源。 2023/12/31 17 資金成本 ?普通股：股利 +發(fā)行費(fèi)用 ?特別股：股利 +發(fā)行費(fèi)用 ?長(zhǎng)期負(fù)債：利息 +作業(yè)費(fèi)用－稅捐 ?短期負(fù)債：利息 +作業(yè)費(fèi)用－稅捐 ?成本比較 ?普通股 特別股 長(zhǎng)期負(fù)債 短期負(fù)債 2023/12/31 18 加權(quán)平均成本 2023/12/31 19 資金運(yùn)用與管理 避免短期資金挪做長(zhǎng)期使用 避免不當(dāng)擴(kuò)充或錯(cuò)誤投資 避免內(nèi)部財(cái)務(wù)管控鬆弛 重視長(zhǎng)期獲利能力不良的連鎖反應(yīng) 2023/12/31 20 資金運(yùn)用 ?流動(dòng)資產(chǎn) ?固定資產(chǎn) ?其他資產(chǎn) 2023/12/31 21 資金運(yùn)用 ?流動(dòng)資產(chǎn) ?現(xiàn)金存貨、應(yīng)收帳款 (票據(jù) )、預(yù)付費(fèi)用、短期投資 ?固定資產(chǎn) ?土地、廠房、機(jī)器、設(shè)備、長(zhǎng)期投資 ?其他資產(chǎn) ?商譽(yù)、專利權(quán)等 2023/12/31 22 流動(dòng)資金與產(chǎn)銷循環(huán) 現(xiàn)金 製成品 原料 應(yīng)收帳款 生產(chǎn) 購(gòu)買(mǎi) 銷售 收款 2023/12/31 23 營(yíng)運(yùn)資金 ?經(jīng)常性或永久性營(yíng)運(yùn)資金 ?季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資金 ?特殊性營(yíng)運(yùn)資金 ?營(yíng)運(yùn)資金管理 ?營(yíng)運(yùn)資金的量 ?營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源 ?內(nèi)部控制與內(nèi)部稽核 2023/12/31 24 固定資產(chǎn)投資決策 ?回收期限法 (payback period ) ?折現(xiàn)回收法 (discount payback period) ?淨(jìng)現(xiàn)值法 ( present value) ?內(nèi)部報(bào)酬率法 (internal rate on return) 2023/12/31 25 回收期限法 2023/12/31 26 折現(xiàn)後收回期限法 2023/12/31 27 淨(jìng)現(xiàn)值法 2023/12/31 28
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