【正文】 價與審批（二）： ? 第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。對影響貸款按時回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析。按照相關(guān)性原則，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)要求，凡影響貸款按時回收的相關(guān)因素均應(yīng)納入評價范圍。 16 第三章 風(fēng)險評價與審批（一）： ? 第十四條 貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。 ? 第 （ 八 ） 款：要求了解貸款的還款來源 ， 主要從借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流 、 綜合收益及其他合法收入等角度進(jìn)行分析掌握 。 ? 第 （ 七 ） 款：要求調(diào)查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途 ， 并且確保貸款用途明確 、 合法 、 真實(shí) ， 不被挪用 。 15 第二章 受理和審查（三）： ? 第 （ 五 ） 款：針對借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況 ， 用以判斷其流動資金貸款規(guī)模是否合理以及對銀行貸款的依賴程度 。 ? 第 （ 三 ） 款：對借款人所在行業(yè)狀況進(jìn)行深入了解 ， 包括行業(yè)生命周期處于什么階段 ， 行業(yè)中企業(yè)的集中度情況 ， 以及借款人在行業(yè)中的地位等 。 ? 第 （ 二 ） 款：主要了解借款人的經(jīng)營情況 。 14 第二章 受理和審查（三）： ? 貸款盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險評價提供翔實(shí) 、 可靠的資料 ， 重點(diǎn)在于：借款人情況是否深入全面；流動資金貸款是否符合銀行的信貸政策導(dǎo)向；業(yè)務(wù)部門所做的風(fēng)險分析是否全面 、 合理；業(yè)務(wù)部門所報的基礎(chǔ)資料和對這些資料的分析是否真實(shí) 、 深入；行業(yè)分析是否合理；法律方面分析 、 財務(wù)方面分析 、 采用的風(fēng)險評級參數(shù)取值是否合理等 。 13 第二章 受理和審查（三）： ? 第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。 ? 貸款人應(yīng)結(jié)合不同貸款品種的特點(diǎn)對借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標(biāo)準(zhǔn)提出要求，這些要求應(yīng)體現(xiàn)在貸款人的內(nèi)部制度中。 ? 第（六）款由貸款人根據(jù)自身的風(fēng)險識別能力以及風(fēng)險偏好，在內(nèi)部制度中進(jìn)一步提出的要求。對于流動資金貸款的還款來源而言無論是貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營后產(chǎn)生的收益，還是借款人其他的收益或綜合收益，或者是財政撥款、補(bǔ)貼，均應(yīng)在申請貸款時明確。 ? 第（四）款包含兩層含義：首先對于流動資金貸款的借款人而言，應(yīng)具備持續(xù)經(jīng)營能力，這是貸款可以安全回收的基本保障。 11 第二章 受理和審查（一）： ? 第（一）款是用以說明向貸款人申請貸款必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)，在經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立核算，能承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并有償還能力的企（事）業(yè)法人或其他組織。這些規(guī)定是《辦法》的基本要求，是支付管理的法理基礎(chǔ)，也是實(shí)施貸后管理有關(guān)措施的法理依據(jù)。 ? 本條作為總則中的一條，重申《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)的要求，突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。 流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。 ? 考慮到《辦法》是對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款管理經(jīng)營理念的創(chuàng)新，為讓信貸從業(yè)人員更好地貫徹執(zhí)行辦法要求，需要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各種資源協(xié)同配合。 ? 本條借鑒國際先進(jìn)的風(fēng)險管理經(jīng)驗，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統(tǒng)一授信額度管理制度，二是風(fēng)險限額管理制度 。根據(jù)不同借款人的信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)周期特點(diǎn)，以及市場需求等因素，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以設(shè)計多樣化的業(yè)務(wù)品種，不同業(yè)務(wù)品種有著不同的風(fēng)險審查、回款控制要求，從而實(shí)現(xiàn)對流動資金貸款的精細(xì)化管理。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)等，合理確定借款人的營運(yùn)資金需求和實(shí)際缺口，并根據(jù)審慎經(jīng)營原則，在客戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對借款人發(fā)放的流動資金貸款總和，即流動資金授信總額，在具體發(fā)放每筆貸款的時候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營所需。 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實(shí)現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。 ? 本條對貸款人有關(guān)制度、機(jī)制建立健全的具體而明確的要求，突出了 “全流程 ”管理、 “制衡 ”機(jī)制和 “考核與問責(zé) ”，旨在全面推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款管理模式的轉(zhuǎn)變，真正實(shí)現(xiàn)由粗放型向精細(xì)化的過渡，切實(shí)增強(qiáng)貸款經(jīng)營和風(fēng)險管理的有效性。 ? 根據(jù)《辦法》規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營的，均需納入 “流動資金貸款 ”范疇。 ? 流動資金貸款的 “借款人 ”包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織三類。 ? 從法理上界定了《辦法》規(guī)定的 “貸款人 ”的范疇，包括：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及城市合作社、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)（包括農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機(jī)構(gòu)。同時，明確了《辦法》的立法依據(jù)?！读鲃淤Y金貸款管理暫行辦法》 1 結(jié)構(gòu)安排 按照貸款流程共分為八個章節(jié)： ? 第一章：總則 ? 第二章：受理與調(diào)查 ? 第三章：風(fēng)險評價與審批 ? 第四章：合同簽訂 ? 第五章：發(fā)放和支付 ? 第六章：貸后管理 ? 第七章：法律責(zé)任 ? 第八章：附則 2 第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 ? 從本條明確了《辦法》的立法宗旨和目的，基于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為、加強(qiáng)流動資金貸款審慎經(jīng)營管理、促進(jìn)流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展等目的制定本《辦法》。 第一章 總則（一）： 3 第一章 總則（一）： ? 第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款人），經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。 4 第一章 總則（二）： ? 第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。 ? 就流動資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，即用來彌補(bǔ)營運(yùn)資金的不足。 5 第一章 總則（三）： ? 第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。 6 第一章 總則（四）： ? 第六條 貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動資金貸款。 ? 本條是對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理流動資金貸款管理的綱領(lǐng)性要求。 ? 流動資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產(chǎn)經(jīng)營的多個環(huán)節(jié)或時點(diǎn)介入。 7 第一章 總則（五）： ? 第七條 貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險限額管理制度。 8 第一章 總則（六）： ? 第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。 9 第一章 總則（七）： ? 第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。 流動資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。同時，也內(nèi)在要求貸款人須通過簽訂合同等方式獲得檢查、監(jiān)督貸款使用情況的權(quán)利和義務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)貸后管理。 10 第二章 受理和審查（一）： ? 第十一條 流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件： （一）借款人依法設(shè)立； （二）借款用途明確、合法； （三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)； （四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源； （五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； （六）貸款人要求的其他條件。 ? 第（二）款主要是指流動資金貸款應(yīng)有明確對應(yīng)的、符合國家政策的用途； ? 第（三）款主要指借款人在依法設(shè)立的基礎(chǔ)上，日常生產(chǎn)經(jīng)營活動應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，且經(jīng)營范圍應(yīng)在國家規(guī)定的范圍之內(nèi)。其次，借款人要具有合法的收入和還款來源。 ? 第（五）款可以從以下情況加以說明：（ 1）連續(xù) 3年無虧損，或連續(xù) 3年凈經(jīng)營現(xiàn)金流量為正；（ 2）向貸款人如實(shí)提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財務(wù)報告；（ 3）無生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴(yán)重有損于社會公益和道德的產(chǎn)品或項目；在進(jìn)行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，已經(jīng)清償、落實(shí)原有債務(wù)或已對其清償債務(wù)提供足額擔(dān)保。 12 第二章 受理和審查（二）： ? 第十二條 貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求