【正文】 進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)時(shí)，面臨到政策和法規(guī)的諸多限制，特別在人才的使用上尤為突出。應(yīng)該說服務(wù)外包在中國(guó)是一個(gè)讓人敏感而又振奮的話題。 好，在我們對(duì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)的三個(gè)階段有了初步的認(rèn)識(shí)后，讓我們進(jìn)一步認(rèn)識(shí)外包和自建這兩個(gè)大的主題。 而一些公司恰恰相反，他們?cè)谶@個(gè)階段開始了是否要將已建立的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心進(jìn)行外包的決策論證。對(duì)于更高層面的組織來說，在解決這個(gè)問題的方式上會(huì)有所不同。 第三個(gè)大的期間是發(fā)展期。這就需要依托強(qiáng)有力的客戶服務(wù)組織對(duì)整體運(yùn)營(yíng)進(jìn)行支撐。全面的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移剛剛完成，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的隊(duì)伍剛剛組建，流程并沒有完全理順。在這個(gè)階段，更多的是優(yōu)化性的工作以及自身團(tuán)隊(duì)能力和運(yùn)營(yíng)績(jī)效的提升。 第二個(gè)大的期間是穩(wěn)定期，進(jìn)入到這個(gè)階段的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心已經(jīng)完成了機(jī)構(gòu)的全面推廣。 大家所熟悉的強(qiáng)生在蘇州建立了國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。如果成功，會(huì)迅速的取得項(xiàng)目收益，但由于這種方式對(duì)于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的管理能力要求很高，一旦控制不力，會(huì)出現(xiàn)全盤皆輸?shù)暮蠊Ｔ谶@個(gè)階段中，最大的工作在于將前期試點(diǎn)總結(jié)后改進(jìn)的最終方案進(jìn)行逐個(gè)機(jī)構(gòu)的溝通和推廣。這也成為當(dāng)初項(xiàng)目推行者最大的遺憾之一。這些情緒往往也會(huì)帶來意想不到的影響。當(dāng)然，試點(diǎn)還能發(fā)現(xiàn)的另一個(gè)重要方面是業(yè)務(wù)單位對(duì)于實(shí)施財(cái)務(wù)共享的態(tài)度。通常試點(diǎn)的周期由 3個(gè)月到半年不等，也有一些企業(yè)會(huì)經(jīng)歷長(zhǎng)達(dá)一年的試點(diǎn)過程。 第二階段是試點(diǎn)階段，試點(diǎn)階段通常會(huì)考慮到實(shí)施策略的問題，到底是優(yōu)先選址某一兩個(gè)省市試點(diǎn)，還是選址一兩個(gè)法人機(jī)構(gòu)，或者是選址一兩個(gè)流程。也是相對(duì)來說比較繁瑣的階段。 在完成方案設(shè)計(jì)后，進(jìn)入到實(shí)施的過程。在設(shè)計(jì)方案中，我們需要明確的回答多方面的問題。 建設(shè)期應(yīng)該說是三個(gè)期間中最為艱難的一個(gè)階段，這個(gè)階段實(shí)質(zhì)上是我們不斷思考的一個(gè)問題。 5 無論是我們?cè)谠谡撟C財(cái)務(wù)共享服務(wù)是否可行，還是在已經(jīng)決策要建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，清晰的認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的生命周期都是十分有必要的。 當(dāng)然對(duì)于我們很多的外企來說，這個(gè)決策過程可能會(huì)變得相對(duì)簡(jiǎn)單，因?yàn)橹袊?guó)往往是去落實(shí)國(guó)外總部已經(jīng)確定的結(jié)果，實(shí)現(xiàn) Transition的過程。但剛才我們所談到的這些，很大程度上是就財(cái)務(wù)在說財(cái)務(wù)，事實(shí)上，公司的經(jīng)營(yíng)決策者在思考這個(gè)問題的時(shí)候，更多的考慮的是這件事情能夠?yàn)檎麄€(gè)公司的經(jīng)營(yíng)帶來什么樣的價(jià)值。我們說，無論是自建和外包，本質(zhì)上我們都要去建立這么一個(gè)中心，在這個(gè)問題上，說服財(cái)務(wù)自己以及說服公司經(jīng)營(yíng)決策者是十分重要的。 那么今天的交流主題包括四個(gè)方面， 財(cái)務(wù)共享服務(wù)的不同階段； 業(yè)務(wù)流程外包的中國(guó)格局； 企業(yè)自建財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的挑戰(zhàn)與助力； 自建和外包，如何進(jìn)行決策。 在準(zhǔn)備這個(gè)主題的過程中呢，我一直在思考從什么樣的角度去和大家進(jìn)行分享與交流。今天，能夠再一次有機(jī)會(huì)和在座的近 100位來賓互相學(xué)習(xí)，相信一定能夠有所收獲。 著有 《 財(cái)務(wù)共享服務(wù) 》 一書，并在核心期刊多次發(fā)表該領(lǐng)域相關(guān)文章 2023年 3月 CCH 中國(guó)共享服務(wù)論壇 金融海嘯期的存活之道 上海 發(fā)言主題：“技術(shù)領(lǐng)先” 財(cái)務(wù)共享服務(wù) 2023年 6月 商旅費(fèi)用管理論壇 北京 發(fā)言主題：中興通訊商旅服務(wù)管理 2023年 7月 FCouncil 2023年財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心之旅 上海 發(fā)言主題：共享與實(shí)踐 財(cái)務(wù)共享服務(wù)之路 2023年 FCouncil 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心人員發(fā)展 主題發(fā)言 2023年 FCouncil 財(cái)務(wù)共享服務(wù) —— 自建與外包的選擇 主題發(fā)言 博客： 郵箱： 3 各位朋友，大家好，我是董皓，很榮幸今天能夠有機(jī)會(huì)和各位就財(cái)務(wù)共享服務(wù)相關(guān)的主題進(jìn)行交流和分享。 1 1 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心自建與外包的選擇 —— 基于會(huì)議發(fā)言整理 董皓 2023 2 國(guó)際財(cái)務(wù)共享服務(wù)管理協(xié)會(huì) 高級(jí)個(gè)人會(huì)員， 香港城市大學(xué) 國(guó)際會(huì)計(jì)碩士，主要研究方向包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)、財(cái)務(wù)及企業(yè)管理信息系統(tǒng)。具有多年講師及咨詢經(jīng)驗(yàn)，主持過多項(xiàng)共享服務(wù)和財(cái)務(wù)信息化咨詢項(xiàng)目。 在 2023年我作為 Speaker參加了上海的“財(cái)務(wù)共享服務(wù)之旅”活動(dòng)，在這次活動(dòng)中，我結(jié)識(shí)了很多關(guān)注在該領(lǐng)域的財(cái)務(wù)朋友。 好，接下來進(jìn)入今天的正題，我們今天所要談到的一個(gè)話題是關(guān)于自建財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心和外包之間的一個(gè)選擇。那么最終我決定在今天的主題中很大一部分以問題的方式去啟發(fā)大家和我自己的思考，并通過問與答的交互，去逐漸的尋找到最終的答案。 4 首先，一個(gè)最為大家所關(guān)注和挑戰(zhàn)的問題呢，就是為什么要建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。 在回答這個(gè)問題的時(shí)候，我們往往能夠找到各種各樣的理由，比如說降低成本、提高效率、加強(qiáng)核算質(zhì)量等等。 我和國(guó)內(nèi)的企業(yè)接觸比較多，很多中國(guó)企業(yè)的董事長(zhǎng)或者總裁在聽取匯報(bào)，進(jìn)行決策論證的時(shí)候，他并不很關(guān)心財(cái)務(wù)核算或者說交易處理的改進(jìn)，而關(guān)心的是你是否充分的考慮到公司未來整體財(cái)務(wù)架構(gòu)應(yīng)該發(fā)生怎么樣的變化，財(cái)務(wù)的管理及決策支持職能是怎么樣重新構(gòu)建的，由此所帶來的集團(tuán)管控的力度是否有所提升。但我們也看到，一些外企也面臨到勸說總部在中國(guó)建立全球性財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的復(fù)雜問題。 通常情況下，我們可以把財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的生命周期劃分為三個(gè)重要的階段：建設(shè)期、穩(wěn)定期和發(fā)展期。我們需要思考清楚財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的目標(biāo)和愿景 ，建立起清晰的戰(zhàn)略定位，能夠完成整個(gè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)建設(shè)方案的設(shè)計(jì)。 國(guó)際財(cái)務(wù)共享服務(wù)管理協(xié)會(huì) 所發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)體系框架中，定義了組織模式與領(lǐng)導(dǎo)、流程、信息系統(tǒng)、管理制度、計(jì)劃調(diào)度、人員管理與培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)管理、質(zhì)量控制、客戶服務(wù)、績(jī)效衡量與分析、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及程序十一個(gè)方面的管理維度，此外再補(bǔ)充對(duì)于實(shí)施過程所需要考慮的相關(guān)問題，才能夠完成一份高質(zhì)量的設(shè)計(jì)方案。財(cái)務(wù)共享服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)施一般來說又可以細(xì)分為三個(gè)階段： 6 第一階段是準(zhǔn)備階段，在這個(gè)階段中，需要進(jìn)行項(xiàng)目試點(diǎn)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。這些準(zhǔn)備工作包括選址、職場(chǎng)的設(shè)計(jì)裝修、人員招聘和培訓(xùn)、項(xiàng)目宣導(dǎo)、系統(tǒng)的必要性優(yōu)化等內(nèi)容。在確定了實(shí)施策略后，需要進(jìn)行與試點(diǎn)單位的溝通以及業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)移等一系列具體工作。通過試點(diǎn)，我們能夠發(fā)現(xiàn)原先設(shè)計(jì)方案中的不足，以及系統(tǒng)在優(yōu)化過程中沒有處理到位的一些問題。往往業(yè)務(wù)部門存在的抱怨或者說抵觸情緒會(huì)在試點(diǎn)期間爆發(fā)的比較充分。 舉個(gè)例子，一家上市保險(xiǎn)公司，他在進(jìn)行費(fèi)用的共享服務(wù)實(shí)施時(shí)，在原定計(jì)劃中，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)承擔(dān)強(qiáng)有力的費(fèi)用管控職能，然而在浙江的一家市級(jí)公司進(jìn)行試點(diǎn)時(shí)，遇到了強(qiáng)烈的抵觸，在最終的試點(diǎn)總結(jié)中，推行團(tuán)隊(duì)不得不放棄 了初衷，將其費(fèi)用職能弱化，僅進(jìn)行賬務(wù)信息的錄入，沒有任何的費(fèi)用審核職能。 7 第三個(gè)階段是試點(diǎn)后的全面推廣階段。這個(gè)過程快慢不一，一些激進(jìn)的企業(yè)會(huì)選擇一次性轉(zhuǎn)移的策略，俗稱為休克性療法。另一種穩(wěn)妥的方式是分步逐個(gè)機(jī)構(gòu)的實(shí)施，盡管需要的時(shí)間周期比較長(zhǎng)，但相對(duì)來說更為穩(wěn)妥。這個(gè)中心在建立的過程中采用的是逐個(gè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的方式，完成國(guó)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)移前后花了四年的時(shí)間。應(yīng)該說這么一個(gè)中心已經(jīng)具備了完整的形體，能夠自行成長(zhǎng)。在這個(gè)階段財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)支持尤為重要。在支撐大業(yè)務(wù)量運(yùn)行的過程中，會(huì)出現(xiàn)各種各樣沒有預(yù)期到的問題。 8 某制造業(yè)上市公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心通過內(nèi)部外包的方式，將其財(cái)務(wù)共享服務(wù)的熱線搭載在手機(jī)客戶服務(wù)中心，依托手機(jī)客戶服務(wù)部的客戶支持能力，以十條并發(fā)線路面向國(guó)內(nèi)近四萬名員工提供財(cái)務(wù)支持。當(dāng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營(yíng)步入穩(wěn)定后，很多財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心無論是管理者還是員工都會(huì)思考一個(gè)問題，我們的工作是否就是這樣日復(fù)一日了？當(dāng)沒有辦法獲得答案的時(shí)候，往往消極的情緒會(huì)在不經(jīng)意間蔓延。 一些組織會(huì)采用積極地視角來解決這個(gè)問題，一種方式是通過在內(nèi)部尋求業(yè)務(wù)拓展的方式尋求發(fā)展，將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的職能進(jìn)一步演變?yōu)槿珮I(yè)務(wù)共享服務(wù)中心；另一種方式是依托自身的規(guī)模效益，將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心由成本中心轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧?rùn)中心，去承接其他公司的業(yè)務(wù)流程提供外包服務(wù)。一定論證通過，整個(gè)組織的職能逐步縮減，并最終全部轉(zhuǎn)移至外包服務(wù)提供商。 9 首先，我們來看一看服務(wù)外包這個(gè)主題。敏感是因?yàn)槿匀挥泻芏嗥髽I(yè)對(duì)服務(wù)外包抱有懷疑的態(tài)度，振奮是因?yàn)榉?wù)外包正在成為一個(gè)重要的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)。在這個(gè)階段，部分外企嘗試人力資源外包的模式來解決在中國(guó)的業(yè)務(wù)發(fā)展問題。隨后，金融行業(yè)也成為這一領(lǐng)域的重要參與者。 隨后， 2023年定義為“中國(guó)服務(wù)外包元年”。 然而，需要特別注意的是，中國(guó)服務(wù)外包市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展是在承接領(lǐng)域，發(fā)包市場(chǎng)并不繁榮。 環(huán)渤海集群： 該集群已形成以北京為核心的中國(guó)最大內(nèi)需市場(chǎng)和以大連為門戶的東北亞服務(wù)外包中心。 珠三角集群： 依托政策體制先行所積累的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)以及東南亞文化融合的地緣優(yōu)勢(shì)，以廣州和深圳為核心，打造“東南亞軟件與信息服務(wù)外包中心區(qū)域”。一方面，二者在決策中有很多的相似之處，另一方面，二者相互依存，在人才交流上能夠互為補(bǔ)充。但是中西部產(chǎn)業(yè)集群的形成將必然成為我國(guó)服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)布局的走向，隨著服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)在中西部?jī)?nèi)陸城市的加速推進(jìn)，中西部服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)集群也將展現(xiàn)出