【正文】 工器具購置費(fèi)是指項(xiàng)目為保證生產(chǎn)初期正常生產(chǎn)所必須購置的每一套不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、器具、生產(chǎn)家具等的費(fèi)用。包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，根據(jù)有關(guān)的稅率和費(fèi)用率計(jì)算得出。建筑工程是以直接費(fèi)和間接費(fèi)之和為基數(shù)，按照一定的利潤率計(jì)提。一般以直接費(fèi)為基礎(chǔ)，按間接費(fèi)率計(jì)算。可按建筑工程量和當(dāng)?shù)亟ㄖこ谈潘憔C合指標(biāo)計(jì)算。 編制概算法 （ 1）建筑工程費(fèi) ? 是由直接費(fèi)、間接費(fèi)、計(jì)劃利潤和稅金組成。 一、固定資產(chǎn)投資估算 ? 固定資產(chǎn)投資是指項(xiàng)目按擬定建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)所需的費(fèi)用。 工程設(shè)計(jì)方案的評估 ? 總平面布置，豎向布置，結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，施工組織設(shè)計(jì)。 設(shè)備選擇評估的方法 （ 1）投資回收期； （ 2）年費(fèi)用法。 第二節(jié) 技術(shù)評估 一、生產(chǎn)工藝評估 評估內(nèi)容 ? 可靠性，對產(chǎn)品質(zhì)量的保證程度，經(jīng)濟(jì)性，對原材料的適應(yīng)性，對實(shí)施條件的要求，生產(chǎn)工藝流程的均衡性。 廠址選擇的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法 （ 1）分級(jí)計(jì)分法；（ 2）方案比較法 三、交通運(yùn)輸條件評估 ? 運(yùn)輸方式、運(yùn)輸環(huán)節(jié)（裝、運(yùn)、卸、儲(chǔ)）的連續(xù)協(xié)調(diào)性、運(yùn)輸距離的經(jīng)濟(jì)合理性。 二、廠址選擇評估 選點(diǎn)的基本要求 ? 合理布局，考慮項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和建廠條件。 第二節(jié) 市場預(yù)測 一、市場預(yù)測的內(nèi)容 需求預(yù)測 供應(yīng)預(yù)測 二、市場預(yù)測的方法 經(jīng)驗(yàn)預(yù)測法 ? 直接推算法 ? 專家預(yù)測法：頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法 時(shí)間序列預(yù)測法 （ 1）移動(dòng)平均法：簡單移動(dòng)平均法、加權(quán)移動(dòng)平均法 （ 2）指數(shù)平滑法：一次指數(shù)平滑法、二次指數(shù)平滑法 （ 3）趨勢預(yù)測法 因果分析法 ? 回歸分析法：一元回歸分析法、二元回歸分析法 相關(guān)因素法 ? 消費(fèi)系數(shù)法、彈性系數(shù)法（收入彈性系數(shù)、價(jià)格彈性系數(shù)、相互彈性系數(shù)） 平衡分析法 ? 某商品的年需求量 =年消費(fèi)量 +當(dāng)年出口量當(dāng)年進(jìn)口量 +當(dāng)年年末庫存 年初庫存量 第三節(jié) 投資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模分析 一、投資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的決定因素 國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃 項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求 項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn) 原材料、能源等生產(chǎn)條件 項(xiàng)目的資金來源 二、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的確定方法 保本規(guī)模的確定方法 經(jīng)濟(jì)規(guī)模的確定方法 （ 1）最小費(fèi)用法 （ 2）最高投資利潤率法 （ 3）盈利區(qū)間法 第三章項(xiàng)目的生產(chǎn)建設(shè)條件和技術(shù)評估 第一節(jié) 項(xiàng)目的生產(chǎn)建設(shè)條件評估 一、資源條件的評估 自然資源條件的評估 ? 礦產(chǎn)資源條件評估 資源儲(chǔ)量、品質(zhì)、成分、開采價(jià)值及運(yùn)輸條件 ? 農(nóng)產(chǎn)品資源條件評估 產(chǎn)量，儲(chǔ)藏、保管、運(yùn)輸條件及費(fèi)用，供應(yīng)情況 原材料供應(yīng)條件評估 ? 根據(jù)擬建項(xiàng)目生產(chǎn)的品種、規(guī)格、性能、質(zhì)量等對原材料的要求，從原材料的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格以及供應(yīng)來源、運(yùn)輸條件和倉儲(chǔ)設(shè)施等方面加以評估。 三、投資項(xiàng)目分析的主要內(nèi)容 項(xiàng)目建設(shè)的必要性分析 項(xiàng)目建設(shè)的條件分析 項(xiàng)目技術(shù)分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測和分析 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析 項(xiàng)目的組織管理分析 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)分析 項(xiàng)目的不確定性分析 項(xiàng)目總評價(jià) 四、投資項(xiàng)目分析的要求 動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合 定性分析與定量分析相結(jié)合 全過程效益分析與階段效益分析相結(jié)合 微觀效益分析與宏觀效益分析相結(jié)合 價(jià)值量分析與實(shí)物量分析相結(jié)合 預(yù)測分析與統(tǒng)計(jì)分析相結(jié)合 第二節(jié) 投資項(xiàng)目評估與建設(shè)程序 一、評估程序 組建評估小組 制訂評估計(jì)劃 調(diào)查、收集、整理評估資料 分析評價(jià) 編寫項(xiàng)目評估報(bào)告 二、投資項(xiàng)目的建設(shè)程序 工程項(xiàng)目的決策階段 ? 投資意向性，市場研究與投資機(jī)會(huì)研究， 項(xiàng)目建議書，初步可行性研究，可行性研究，審批立項(xiàng) 工程項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)階段 ? 建設(shè)準(zhǔn)備，設(shè)計(jì)任務(wù)書，初步設(shè)計(jì)，施工圖設(shè)計(jì) 工程項(xiàng)目的施工階段 ? 施工準(zhǔn)備，施工組織設(shè)計(jì)，施工，生產(chǎn)準(zhǔn)備，竣工驗(yàn)收 工程項(xiàng)目的終結(jié)階段 ? 投產(chǎn)使用，生產(chǎn)經(jīng)營，投資后評價(jià) 三、我國投資項(xiàng)目的建設(shè)程序 提出項(xiàng)目建議書 編制可行性研究報(bào)告 選擇建設(shè)地點(diǎn) 編制設(shè)計(jì)文件 制定年度計(jì)劃 設(shè)備、材料訂貨和施工準(zhǔn)備 組織施工 生產(chǎn)準(zhǔn)備 竣工驗(yàn)收、交付使用 項(xiàng)目后評價(jià) 第三節(jié) 投資項(xiàng)目的可行性研究 一、投資項(xiàng)目可行性研究的概念 ? 可行性研究是在投資決策之前，對擬建項(xiàng)目進(jìn)行全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證并試圖對其作出可行或不可行評價(jià)的一種方法。 （ 2）按投資使用方向：競爭性項(xiàng)目，基礎(chǔ)性項(xiàng)目和公益性項(xiàng)目。 ? 投資項(xiàng)目是指在投資管理中，按照一個(gè)獨(dú)立的總體設(shè)計(jì)安排進(jìn)行投資的各單項(xiàng)工程的總和。 （ 4）按用途，分為生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。 （ 2）按運(yùn)用方式，分為直接投資和間接投資。 ? 在我國，投資是指經(jīng)濟(jì)主體為了獲取預(yù)期的效益，投入一定量貨幣資金而不斷地轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。投資項(xiàng)目分析 教材 ? 張啟振，張阿芬，吳振奮，林平編著，投資項(xiàng)目評估，廈門大學(xué)出版社， 2023年 2月 參考書目 楊華峰，賈增然，張勤主編，投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)，中國經(jīng)濟(jì)出版社， 2023年 1月 簡德三編著，投資項(xiàng)目評估，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社， 1999年 4月 周惠珍編著，投資項(xiàng)目評估，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社， 1999年 2月 Richard A .Brealey, Stewart C .Myers, Principles of Corporate Finance 機(jī)械工業(yè)出版社， 1998年 7月版。 國家計(jì)委，建設(shè)部，建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第二版），中國計(jì)劃出版社， 1993年 投資項(xiàng)目評價(jià)與經(jīng)營決策信息資料 投資研究 中國投資 科學(xué)投資 上海投資 第一章 總論 第一節(jié) 投資項(xiàng)目分析的基本概念 一、投資 投資的涵義 ? 西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中將投資定義為：為了將來的消費(fèi)或價(jià)值而犧牲現(xiàn)在的消費(fèi)或價(jià)值。 投資的類別 （ 1）按性質(zhì)，分為固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資。 （ 3）按期限，分為長期投資和短期投資。 二、投資項(xiàng)目 投資項(xiàng)目的含義 ? 聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織《工業(yè)項(xiàng)目評估手冊》的表述為“一個(gè)項(xiàng)目是對一項(xiàng)投資的一個(gè)提案，用來創(chuàng)建、擴(kuò)建或發(fā)展某些工廠企業(yè)，以便在一定周期內(nèi)增加貨物的生產(chǎn)或社會(huì)的服務(wù)。 投資項(xiàng)目的分類 （ 1）按性質(zhì)：新建，擴(kuò)建，改建等。 （ 3）按規(guī)模：大、中、小型項(xiàng)目。 二、可行性研究的作用 決策依據(jù) 貸款、籌資依據(jù) 簽訂合同、協(xié)議依據(jù) 設(shè)計(jì)、建設(shè)依據(jù) 后評價(jià)依據(jù) 組織管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員依據(jù) 環(huán)保部門、政府、規(guī)劃部門審查依據(jù) 三、可行性研究的工作階段 機(jī)會(huì)研究 初步可行性研究 可行性研究 四、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的基本內(nèi)容 第一部分 總論 11 項(xiàng)目及其主體單位 12 研究工作依據(jù) 13 項(xiàng)目概況 14 結(jié)論與建議 第二部分 項(xiàng)目背景與發(fā)展概況 21 項(xiàng)目提出的背景 22 投資環(huán)境 23 建設(shè)的必要性 24 項(xiàng)目發(fā)展概況 第三部分 市場需求預(yù)測與建設(shè)規(guī)模 31 市場調(diào)查 32 市場預(yù)測 33 產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模 第四部 建廠條件與廠址選擇 41 資源與原材料 42 建設(shè)地點(diǎn)的選擇 43 廠址選擇 第五部分 工程技術(shù)方案 51 項(xiàng)目組成 52 生產(chǎn)技術(shù)方案 53 總平面布置及運(yùn)輸 54 土建工程 55 公用輔助設(shè)施 56 生活福利設(shè)施 第六部分 環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全 61 廠址與環(huán)境保護(hù) 62 主要污染源及污染物 63 綜合利用與治理方案 64 環(huán)境影響評價(jià) 65 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 66 消防 第七部分 勞動(dòng)定員與人員配備 71 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 72 人員配備與培訓(xùn) 第八部分 建設(shè)實(shí)施進(jìn)度安排 81 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的各項(xiàng)工作 82 建設(shè)實(shí)施進(jìn)度表 第九部分 投資估算與資金籌措 91 固定資產(chǎn)投資的估算 92 流動(dòng)資金的估算 93 無形資產(chǎn)投資的估算 94 資金籌措 第十部分 經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益評價(jià) 101 項(xiàng)目的生產(chǎn)成本與銷售收入 102 財(cái)務(wù)效益評價(jià) 103 國民經(jīng)濟(jì)評價(jià) 104 不確定性分析 105 社會(huì)效益評價(jià) 106 評價(jià)結(jié)論 第十一部分 結(jié)論與建議 111 結(jié)論 112 建議 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告附件 研究工作依據(jù)文件 （ 1）項(xiàng)目建議書 （ 2）初步可行性研究報(bào)告 （ 3）各類批文及協(xié)議 （ 4）調(diào)查報(bào)告及資料匯編 （ 5）試驗(yàn)報(bào)告及其他 廠