商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境與戰(zhàn)略管理[1]-展示頁
2025-01-27 23:46本頁面
【正文】 款人也只能依賴于銀行。 因此 ， 審計(jì)師必須理解商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境確立的目標(biāo) （ 戰(zhàn)略目標(biāo) 、 經(jīng)營目標(biāo) 、 財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和遵循目標(biāo) ） 、 影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析方法 、 控制措施及控制效果的績效指標(biāo)體系 ， 從而設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序并予以執(zhí)行 ， 以將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降低到審計(jì)師可以接受的范圍內(nèi) 。 ? 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 ? 商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理及分析方法 ? 商業(yè)銀行戰(zhàn)略控制的設(shè)計(jì)與監(jiān)控 ? 商業(yè)銀行環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì)與監(jiān)控 ? 綜合案例：匯豐銀行的公司層戰(zhàn)略及個(gè)人金融業(yè)務(wù)和工商企業(yè)業(yè)務(wù)條線戰(zhàn)略 內(nèi)容提要 ? 有效的審計(jì)必須建立在對(duì)企業(yè) ， 及其所處的宏觀環(huán)境 、行業(yè)環(huán)境 ， 包括其內(nèi)部控制的深刻理解的基礎(chǔ)上 。 現(xiàn)代審計(jì)最為顯著的特征是強(qiáng)調(diào)客戶所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也是審計(jì)師所面臨的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的來源 。 篇首語 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 （一） 商業(yè)銀行環(huán)境的變化 ? 1991年前的銀行可以依靠地理限制吸引忠誠的存款顧客。 ? 金融市場的競爭導(dǎo)致銀行與客戶的關(guān)系發(fā)生了改變。 （ 一）商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化 ? 管制的放松：從美國向全世界擴(kuò)散 ? 信息技術(shù) ? 競爭的加?。? ? 行業(yè)間競爭 ? 銀行業(yè)的作用：滿足經(jīng)濟(jì)體中最終借入者和貸出者的多樣化需求 ? 與直接融資競爭 ? 與其他金融中介機(jī)構(gòu)競爭 ? 行業(yè)內(nèi)的競爭 ? 國內(nèi)銀行間的競爭 ? 世界范圍內(nèi)的銀行間競爭 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 （ 二）對(duì)經(jīng)營環(huán)境的分析方法 ? 外部環(huán)境的 PEST分析方法 ? 政治 ? 經(jīng)濟(jì) ? 社會(huì) ? 技術(shù) ? 內(nèi)部環(huán)境的分析方法 ? 內(nèi)部控制（包含公司治理） 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營 （ 三） 競爭的結(jié)果：兩極分化 ? 銀行的分類 ? 優(yōu)秀的世界級(jí)銀行 ? 一般銀行 ? 危險(xiǎn)的銀行 ? 倒閉的銀行 ? 銀行能倒閉嗎？ ? 美國的經(jīng)驗(yàn) ? 中國的新破產(chǎn)法 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 （一） 現(xiàn)代兩權(quán)分離的商業(yè)銀行經(jīng)營的特征 ? 經(jīng)營越來越復(fù)雜 ? 經(jīng)營的復(fù)雜性使得商業(yè)銀行與內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的聯(lián)系越來越緊密 ? 競爭越來越激烈 ? 如果你在一個(gè)沒有競爭的行業(yè)中從商，那么你就選擇了一個(gè)錯(cuò)誤的行業(yè)，事實(shí)上，這種行業(yè)根本就不存在。 ? Ansoff于 1965出版的《公司戰(zhàn)略》（ Corporate Strategy） 一書中首次提出了 “ 企業(yè)戰(zhàn)略 ” 這一概念，并將戰(zhàn)略定義為 “ 一個(gè)組織打算如何去實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)和使命，包括各種方案的擬定和評(píng)價(jià)，以及最終將要實(shí)施的方案 ” 。 二、商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理及分析方法 ? Porter的行業(yè)競爭戰(zhàn)略理論的基本邏輯是： (1)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是決定企業(yè)盈利能力的關(guān)鍵因素； (2)企業(yè)可以通過選擇和執(zhí)行一種基本戰(zhàn)略 (低成本；成本集聚；差異化；差異集聚；低成本差異集聚 )影響產(chǎn)業(yè)中的五種作用力 (潛在進(jìn)入者；現(xiàn)有競爭者；替代品；供應(yīng)商；顧客 )，以改善和加強(qiáng)企業(yè)的相對(duì)競爭地位，獲取市場競爭優(yōu)勢； (3)價(jià)值鏈活動(dòng)是競爭優(yōu)勢的來源，企業(yè)可以通過價(jià)值鏈活動(dòng)和價(jià)值鏈關(guān)系 (包括一條價(jià)值鏈內(nèi)的活動(dòng)之間及兩條或多條價(jià)值鏈之間的關(guān)系 )的調(diào)整來實(shí)施其基本戰(zhàn)略。資源基礎(chǔ)模型認(rèn)為任何一個(gè)企業(yè)都是資源與能力的獨(dú)特組合，這些資源與能力是組織戰(zhàn)略的基礎(chǔ)，也是利潤的來源。這一模型同時(shí)認(rèn)為，企業(yè)可以不斷地獲取資源，發(fā)展獨(dú)特的能力。 二、商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理及分析方法 計(jì)算機(jī)行業(yè) Dell 其他廠商 存貨周轉(zhuǎn)率 7天 （ 2023） 2個(gè)月 （ 2023） 4天 （現(xiàn)在） 25天 （現(xiàn)在） 直銷模式的管理 供應(yīng)商的選擇和管理 組裝廠的管理 服務(wù) 基于運(yùn)營效率的研發(fā) 資源 ?企業(yè)生產(chǎn)過程的投入 能力 ?眾多資源結(jié)合運(yùn)用來完成一項(xiàng)任務(wù)或活動(dòng) 競爭優(yōu)勢 ?企業(yè)戰(zhàn)勝競爭對(duì)手的能力 有吸引力的產(chǎn)業(yè) ?利用公司資源與能力發(fā)掘有機(jī)會(huì)的行業(yè) 戰(zhàn)略設(shè)計(jì)與計(jì)劃 ?采取能獲得超額利潤的戰(zhàn)略行動(dòng) 超額利潤 ?賺取超額利潤 二、商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理及分析方法 ? 藍(lán)海戰(zhàn)略 ? 從紅海到藍(lán)海而已 ? 新的嗎？ ? 實(shí)證證據(jù) ? 實(shí)證研究一方面支持行業(yè)組織模型，認(rèn)為外部環(huán)境是企業(yè)獲得成功的主要決定因素，另一方面也支持資源基礎(chǔ)模型，認(rèn)為公司特點(diǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)也是企業(yè)獲得超額利潤的主要決定因素。Porter（ 1997） 的研究結(jié)果表明，環(huán)境因素和公司特點(diǎn)共同決定公司的利潤率水平。 二、商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理及分析方法 目標(biāo) 關(guān)鍵成功要素 （ CSFs） 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) （ KPIs) 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)不了的 跡象 整體 經(jīng)營環(huán)節(jié) 3. 經(jīng)營環(huán)節(jié) ? 關(guān)鍵經(jīng)營環(huán)節(jié)就是對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng) ? 經(jīng)營環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)與戰(zhàn)略匹配 ? 經(jīng)營環(huán)節(jié)的目標(biāo)與戰(zhàn)略一致 ? 經(jīng)營環(huán)節(jié)本身也可能存在達(dá)不到目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn) ? 高層管理人員對(duì)經(jīng)營環(huán)節(jié)的監(jiān)控 ? 根據(jù)環(huán)節(jié)的目標(biāo)設(shè)立關(guān)鍵成功要素 ? 根據(jù)關(guān)鍵成功要素建立關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 對(duì)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控 二、商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理及分析方法 4. 怎么控制？ 就是控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也就是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 高
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