【正文】 ? 一 概述 ? 1 概念：財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。 作為企業(yè)集團(tuán)的一部分 ? （ 2） 金融性 。 ? （ 3） 企業(yè)性 。 局限于一個企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部 ， 指定業(yè)務(wù) ? （ 2） 專業(yè)性 。 ? B 業(yè)務(wù)的專業(yè)性： ? 司庫型 ， 對集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行資金管理； ? 信用型 ， 為本集團(tuán)產(chǎn)品促銷 、 消費等方面提供信貸服務(wù)； ? 全能型 ， 為企業(yè)集團(tuán)提供綜合性金融服務(wù) 。其負(fù)債還包括同業(yè)拆入、遞延收入、各項準(zhǔn)備金及無優(yōu)先權(quán)負(fù)債等。 ? 原東德模式： ? 東西德統(tǒng)一前，貨幣不通用，東德客戶通過西德親戚、朋友，用通用貨幣換成西德馬克支付車款，可以很快獲得汽車。 2 德國企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)公司 ? （ 2）西門子金融服務(wù)集團(tuán)（ Siemens Financial Services） ? 形成時間： 1997年獨立形成一個職能部門（非獨立法人） ? 職能定位：西門子的內(nèi)部銀行 ? 業(yè)務(wù)范圍 ：資金管理、項目融資、財務(wù)控制、部分銀行業(yè)務(wù) ? 辦理公司全球范圍內(nèi)的結(jié)算、信貸、票據(jù)清算、外匯買賣、融資 ? 業(yè)務(wù)規(guī)模：掌管成員企業(yè)在全球 70家銀行的 2500個帳戶 25個幣種 ? 短期票據(jù)余額為 16億美圓和 15億歐元（ 1999） ? 中期票據(jù)余額為 35億歐元 ? 資本市場籌資額達(dá) 150億德國馬克 ? （ 2）西門子金融服務(wù)集團(tuán)（ Siemens Financial Services） ? 業(yè)務(wù)分類與機構(gòu)圖 西門子金融服務(wù)集團(tuán) 設(shè)備與銷 售融資部 融資組合部 （項目） 投資管理 保險 信貸 組合 管理 租 賃 項目 及 出口 融資 資產(chǎn) 抵押 證券 風(fēng)險 項目 投資 退休 金 顧問 小組 退休 金 管理 新 業(yè) 務(wù) 部門 資本部 資金 管理 司庫 各國 分公司 （ 2）西門子金融服務(wù)集團(tuán)（ Siemens Financial Services） ? 各職能部門的職能分工： ? 權(quán)益部門：在電力、通信和交通等領(lǐng)域的運作中獲得權(quán)益利潤 ? 中間市場融資部門：向代理商和西門子產(chǎn)品的消費者提供支持 ? 項目出口信貸部門：項目及出口信貸中的融資、風(fēng)險配置、咨詢 ? 支持和擔(dān)保、風(fēng)險保險以及與國際金融機構(gòu)的合作等 ? 資金管理部門：開展全球現(xiàn)金管理、對西門子成員企業(yè)提供有關(guān) ? 財務(wù)風(fēng)險咨詢，對沖匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險、信貸投資者關(guān)系 ? 投資管理部門：管理整個公司的退休金等年金資產(chǎn)，吸收外部公 ? 司的年金、建立開放式互助基金為員工服務(wù) ? 新業(yè)務(wù)部門：拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域（員工信用卡業(yè)務(wù)、國外新機構(gòu)） ? 資信分析與管理部門：信用風(fēng)險的預(yù)先假設(shè)、 ? 銀行標(biāo)準(zhǔn)的信用資產(chǎn)管理、公司內(nèi)部購買應(yīng)收賬款、 ? 通過配置和組合在資本市場再融資 ? 租賃組合部：設(shè)計全球租賃交易、發(fā)展新租賃組合模式 3 瑞典企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司情況 ? （ 1）愛立信公司金融機構(gòu)在集團(tuán)的作用和地位 ? 全方位、全過程、全球化為集團(tuán)提供金融服務(wù) ? （生產(chǎn)、供應(yīng)和銷售、單位信貸、資金調(diào)度、結(jié)算、換匯等） ? 為集團(tuán)聚集、管理和調(diào)度資金 ? （資金管理和調(diào)度、結(jié)算、信貸和對外融資中心、現(xiàn)金總庫 ） ? 為集團(tuán)創(chuàng)造效益（降低財務(wù)費用、合理避稅） ? （ 2） 愛立信公司金融機構(gòu)體系 ? 財務(wù) ? 公司 ? 特點：七個職能部門、兩個下設(shè)財務(wù)公司 公司首席財務(wù)執(zhí)行官 審計和 安全 開發(fā)和 行政管理 集團(tuán) 資金部 企業(yè)財 務(wù)控制 財務(wù)報告 和分析 用戶 融資 公共 關(guān)系 財務(wù)服 務(wù)公司 保險 公司 信貸股 份公司 金融股 份公司 項目融資 股份公司 愛立信公司金融機構(gòu)職能 ? 1集團(tuán)資金部：負(fù)責(zé)制定、發(fā)布集團(tuán)內(nèi)部有關(guān)資金運作、金融風(fēng)險 ? 管理、資產(chǎn)負(fù)債管理和銀行關(guān)系方面的指令和導(dǎo)則 ? A愛立信財務(wù)服務(wù)公司（內(nèi)部銀行）：負(fù)責(zé)資金部在運作、開發(fā)、 ? 管轄和資源利用方面的全球利潤中心、結(jié)算中心和現(xiàn)金總庫 ? B愛立信保險服務(wù)公司（避險工具）：負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)營業(yè)中斷、 財 ? 務(wù)損失、運輸和安裝提供保險和再保險服務(wù)，集團(tuán)層面承保 ? 2用戶融資部：負(fù)責(zé)制定發(fā)布集團(tuán)用戶融資解決方案的指令和導(dǎo)則 ? A愛立信信貸股份有限責(zé)任公司（信貸中心）：注冊資本 500萬克 ? 朗 用戶設(shè)備融資貸款、資金提供和支付、信貸風(fēng)險跟蹤和分析、 ? 解決棘手交易、將信貸或信貸風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方 ? 愛立信金融股份有限責(zé)任公司（租賃的資源中心）： ? 注冊資本 3250萬克朗，主要職責(zé)是實施具有競爭性的融資方案 ? 支持產(chǎn)品銷售和服務(wù) ? 愛立信項目融資股份公司：對內(nèi)部和產(chǎn)品客戶提供再融資。 但經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)成立的財務(wù)公司是東風(fēng)汽車企業(yè)財務(wù)公司 ， 該公司于 1987年 5月成立 。 2023年，已發(fā)展到 82家 我國財務(wù)公司發(fā)展歷程（金額單位：億元） 年份 總資產(chǎn) 機構(gòu)數(shù)量 年份 總資產(chǎn) 機構(gòu)數(shù)量 1987 16 8 1998 1931 71 1988 24 16 1999 2152 69 1989 39 16 2023 2571 71 1990 76 16 2023 3378 69 1991 102 16 2023 3640 78 1992 134 27 2023 5135 75 1993 228 37 2023 5654 75 1994 470 50 2023 7162 74 1995 757 58 2023 8581 79 1996 1693 64 2023 7642 82 1997 1580 69 2023 105 機構(gòu)概覽 ? 東風(fēng)汽車財務(wù)有限公司 中國重汽財務(wù)有限公司 ? 中國華能財務(wù)有限責(zé)任公司 錦江國際集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 一汽財務(wù)有限公司 西電集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司 東方電氣集團(tuán)財務(wù)有限公司 ? 寶鋼集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 中國一拖集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 五礦集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 攀鋼集團(tuán)財務(wù)有限公司 ? 武漢鋼鐵集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 中遠(yuǎn)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 江鈴汽車集團(tuán)財務(wù)有限公司 中國航空集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 中國南動集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 天津渤海集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 深圳市有色金屬財務(wù)有限公司 中國南航集團(tuán)財務(wù)有限公司 ? 上海汽車集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 機構(gòu)概覽 ? 振華集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 東方集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 東航集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 中油財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 上海電氣集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 葛洲壩集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 三江航天集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 兵器財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 三峽財務(wù)有限責(zé)任公司 大亞灣核電財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 中船財務(wù)有限責(zé)任公司 中核財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 上海浦東發(fā)展集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 鞍鋼集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 ? 西門子財務(wù)服務(wù)有限責(zé)任公司 中國電力財務(wù)有限公司 ?