【正文】 評估所規(guī)章制度的完善性與有效性，及經(jīng)營決策的合理性，以確保所資源得到經(jīng)濟高效的使用 內(nèi)容 內(nèi)部審計、稽核體系是保障總部及業(yè)務(wù)單元成員安全的體系，包括： ?財務(wù)審計 財務(wù)報表真實性 ?商務(wù)審計 內(nèi)部合規(guī)性 ?法律審核 外部合規(guī)性 ?稽核 —— 經(jīng)營運行的合規(guī)性、有效性 權(quán)限控制：根據(jù)重要性劃分，子公司部分重大決策權(quán)應(yīng)該由中鋼吉鐵總部行使 獨占決策權(quán) 限定決策權(quán) ? 子公司章程的制訂與修改 ? 子公司產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的變動、轉(zhuǎn)讓、劃撥 ? 子公司兼并、重組、分立、破產(chǎn)、歇業(yè)、租賃、托管等 ? 子公司對外發(fā)行股票、債券 ? 子公司領(lǐng)導(dǎo)體制改革 ? 子公司重要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整 ? 開設(shè)孫公司等 同時，部分重大決策權(quán)需要在公司總部、子公司之間界定 獨占決策權(quán) 限定決策權(quán) ? 重大資產(chǎn)處置權(quán) ? 重大抵押與擔保權(quán)：包括業(yè)務(wù)單元不動產(chǎn)抵押、所總部對業(yè)務(wù)單元擔保、業(yè)務(wù)單元對外擔保 ? 中長期發(fā)展規(guī)劃 ? 年度經(jīng)營計劃 ? 財務(wù)預(yù)算決算 ? 對外合資合作決策權(quán)等 此外，借助涵蓋所有業(yè)務(wù)單元的管理信息系統(tǒng)，保證總部及時、準確、全面地掌握下屬業(yè)務(wù)單元的生產(chǎn)經(jīng)營信息 管理者定期述職制度 財務(wù)信息報告制度 經(jīng)營管理信息報告制度 重大專項事務(wù)信息報告制度 重大突發(fā)事件報告制度 ?業(yè)務(wù)單元 一把手每月向總部經(jīng)營班子述職 ?業(yè)務(wù)單元財務(wù)經(jīng)理每月向總部財務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)狀況及資金使用情況 ?業(yè)務(wù)單元定期向總部財務(wù)部提交會計報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表），審計報告，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，財務(wù)狀況分析報告，重大投資、融資活動 ?經(jīng)營計劃執(zhí)行情況，包括市場營銷信息，科研開發(fā)信息，生產(chǎn)運作信息，人力資源信息等 ?諸如重大投資項目、重大科研項目、業(yè)務(wù)單元重組改制等重大事項進展情況等 ?對業(yè)務(wù)單元乃至整個中鋼吉鐵影響很大的突發(fā)性事件 動態(tài)管理方面，戰(zhàn)略管理、經(jīng)營計劃管理與財務(wù)預(yù)算管理是總部業(yè)務(wù)單元管理控制體系關(guān)鍵組成部分 計劃 P 操作 D C監(jiān)督 A調(diào)整 戰(zhàn)略管理 經(jīng)營計劃管理 財務(wù)預(yù)算 管理 關(guān)鍵循環(huán) 戰(zhàn)略管理：大力提高核心能力，快速建立在鐵合金行業(yè)領(lǐng)先的整體競爭優(yōu)勢是中鋼吉鐵發(fā)展整合期戰(zhàn)略管理的重心 技術(shù)研發(fā)能力 市場營銷能力 成本控制能力 資本運營能力 組織內(nèi)外資源重組整合 行業(yè)領(lǐng)先整體競爭優(yōu)勢 戰(zhàn)略性調(diào)整 戰(zhàn)略重點 戰(zhàn)略性目標 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定中鋼吉鐵總部及各業(yè)務(wù)單元未來三 五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括進入哪些產(chǎn)品市場，如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標及資源需求預(yù)測； ? 總部領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向。 中鋼吉鐵業(yè)務(wù)價值鏈 ? 市場 /產(chǎn)品開發(fā) ? 采購物流 ?生產(chǎn)實現(xiàn) ? 營銷客服 客戶 第五，各業(yè)務(wù)單元長期來受中鋼吉鐵母公司企業(yè)文化熏陶，但各自管理風格又存在自身的特點，在新時期下要求總部 業(yè)務(wù)單元宜進一步進行文化方面及管理方面的融合 ?地方國企文化：相對閉塞、缺少創(chuàng)新精神 ?管理風格： 人治嚴重，流程不健全制度執(zhí)行不力，松散管理 ?決策方式：以集權(quán)式為主，但管理以控制風險和協(xié)調(diào)為主，決策效率較低 ?企業(yè)心態(tài)：穩(wěn)定中求變，危機中求生存 ?組織偏向： 生產(chǎn)型的企業(yè) 中鋼吉鐵過往管理文化和特點 ?產(chǎn)品技術(shù)：務(wù)實、敬業(yè)，國家級技術(shù)中心，但運作不系統(tǒng) ?采購物流：制度體系較全面，但業(yè)務(wù)及服務(wù)水平在公司未能得到很好的發(fā)揮 ?市場營銷：長期來一套人馬多塊牌子，內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜 ?生產(chǎn)實現(xiàn)：近階段技改、創(chuàng)新加強，相對穩(wěn)定的環(huán)節(jié) 各業(yè)務(wù)單元管理風格和特點 中鋼吉鐵公司應(yīng)該采取操作控制型為主的管理模式，融合各個子模塊的優(yōu)秀的管理文化和管理特點，進一步形成統(tǒng)一的價值觀、習慣、行為準則和管理風格，激發(fā)員工以一種支持總體戰(zhàn)略的方式進行工作，與公司的戰(zhàn)略相匹配。 起步階段 整合發(fā)展階段 中鋼吉鐵發(fā)展階段示意圖 中鋼吉鐵公司還處于整合發(fā)展階段，為加強業(yè)務(wù)運作能力，提升管理水平，應(yīng)該采取操作控制型為主的管理。 （ 2）業(yè)務(wù)單元處于形成初始階段，運行機制、管理制度還不健全，一般也宜采用操作控制為主管理模式。就企業(yè)的內(nèi)部運行機制所形成的競爭優(yōu)勢來看，企業(yè)規(guī)?；蛊髽I(yè)外部市場交易的某些行為轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)內(nèi)部組織協(xié)調(diào)職能，可以降低交易成本，規(guī)避市場失效，提高企業(yè)市場競爭地位和市場反應(yīng)速度。 中鋼吉鐵公司現(xiàn)在根據(jù)內(nèi)部價值鏈的增值效果而采取規(guī)模經(jīng)濟發(fā)展的橫向一體化發(fā)展。 中鋼吉鐵公司所處行業(yè)市場環(huán)境極不穩(wěn)定但外部關(guān)系相對簡單，產(chǎn)品市場相對單一，應(yīng)該傾向于穩(wěn)定型的戰(zhàn)略定位，采取相對集權(quán)的管理模式，整合各種資源和能力，形成合力開拓市場，同時在公司內(nèi)部各模塊之間形成專業(yè)化的分工。 — 工藝和裝備在總體上保持國內(nèi)領(lǐng)先水平，電爐實現(xiàn)大型化、自動化、專業(yè)化，大部分達到世界先進水平。 — 到 2023年，主營業(yè)務(wù)收入 100億元以上；非鐵合金收入占營業(yè)收入達到一定比例；職工人均收入水平有較大幅度提高。 發(fā)展階段 集團型企業(yè)文化特點 集團型企業(yè)不同的文化背景影響著集團型企業(yè)管理模式的選擇，文化差異性的程度，決定著集團型企業(yè)的管理模式選擇。 總部的產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點（單一產(chǎn)品密集型定位、一體化產(chǎn)業(yè)定位、相關(guān)多元化定位和無關(guān)多元化定位）不同，其集團型企業(yè)的管理控制模式不同。企業(yè)在不同的發(fā)展戰(zhàn)略時期（穩(wěn)定型戰(zhàn)略、擴張型戰(zhàn)略、緊縮型戰(zhàn)略和混合型戰(zhàn)略等），其對應(yīng)的管理模式不同。通過基于該種管控體系的一整套制度和方法，保證公司總體戰(zhàn)略目標和使命的順利實現(xiàn)。 — 到 2023年環(huán)保和綜合利用使公司綜合能源利用率達到行業(yè)領(lǐng)先水平。 — 高端產(chǎn)品比例超過 40%，出口產(chǎn)品比例超過 30%。中鋼吉鐵管理模式及組織架構(gòu) 設(shè)計報告 2023年 12月 北大縱橫管理咨詢公司 導(dǎo)讀 中鋼吉鐵管理模式建議 實施風險及建議 戰(zhàn)略理解及目前管理模式分析 典型的管理模式分析 中鋼吉鐵組織結(jié)構(gòu)建議 為適應(yīng)外部環(huán)境的變化，中鋼吉鐵公司結(jié)合自身的特點制定出了“十一五”期間的發(fā)展戰(zhàn)略目標 資料來源：中鋼吉鐵“十一五”發(fā)展規(guī)劃 戰(zhàn)略目標 — 到 2023年鐵合金生產(chǎn)量達到 100萬噸以上，錳系合金 54萬噸，鉻系合金40萬噸，鎳鐵 10萬噸，其它合金 6萬噸。 — 到 2023年，主營業(yè)務(wù)收入 100億元以上；非鐵合金收入占營業(yè)收入達到一定比例；職工人均收入水平有較大幅度提高。 — 工藝和裝備在總體上保持國內(nèi)領(lǐng)先水平，電爐實現(xiàn)大型化、自動化、專業(yè)化，大部分達到世界先進水平。 愿景 使命 實施方案和策略 戰(zhàn)略目標 愿景： 成為國內(nèi)鐵合金行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，國際有較強影響力的鐵合金集團 使命： 開發(fā)開拓、創(chuàng)新集成，服務(wù)鋼鐵工業(yè) 中鋼吉鐵 “ 十一五 ” 戰(zhàn)略規(guī)劃 三個措施： 結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴能改造、工藝創(chuàng)新、實現(xiàn)產(chǎn)量 100萬噸以上 加快重點項目建設(shè) 全力抓好節(jié)能減排工作 為達成戰(zhàn)略目標， 中鋼吉鐵根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特征構(gòu)建了目前以直線職能為主體、同時兼容母子公司管控的組織架構(gòu) 資料來源：中鋼吉鐵提供資料 吉鐵對子公司的管理模式目前以集權(quán)型的操作管控為主，但是部分關(guān)鍵職能并沒有管控到位 業(yè)務(wù)單元 市場銷售 研發(fā) 采購供應(yīng) 生產(chǎn) 檢驗 人事 財務(wù) 中鋼吉鐵本部 遼陽公司 雙鴨山公司 進出口公司 無 有 ?對于和股份公司關(guān)系密切，在業(yè)務(wù)上可以產(chǎn)生較大協(xié)同的子公司應(yīng)該采用操作型管控 ?操作型管控，要對人事、財務(wù)和運營信息進行集中管理，日常運營計劃進行統(tǒng)籌規(guī)劃 ?目前吉鐵對一些子公司的財務(wù)集中管控不夠，信息管控缺乏必要的手段，效果難以保證 對于股份公司內(nèi) 部的管理模式目前也是以集權(quán)為主，以工作任務(wù)為中心，但是存在多方面的問題 在橫向方面，很多部門之間職能交叉，職責界定不清晰，包括一些高管之間的分工也有很多交叉 ,同一部門有多人分管的現(xiàn)象 在縱向方面，有的戰(zhàn)略決策層職能和一般管理層的職能混在一起放在同一個部門 采購、倉儲、項目管理、信息收集和市場研究等專業(yè)職能分散，不利于專業(yè)化管理和專業(yè)化能力的提升 全面預(yù)算的目標設(shè)定評價體系與日常生產(chǎn)運營計劃體系混在一起，供需鏈不通暢，內(nèi)部供需關(guān)系不能快速傳遞和協(xié)調(diào) 1 2 產(chǎn)品研發(fā)的管理沒有提升到較高的層面，資源分配較少，應(yīng)作為成本中心，不應(yīng)作為利潤中心 3 4 5 管理模式問題 構(gòu)建符合發(fā)展戰(zhàn)略目標和市場競爭環(huán)境要求的管理模式是中鋼吉鐵目前亟待解決的問題 構(gòu)建符合發(fā)展戰(zhàn)略目標 和市場競爭環(huán)境的管理模式 組織架構(gòu) ? 合理的下屬業(yè)務(wù)單元、部門設(shè)置 ? 明確的業(yè)務(wù)單元、部門任務(wù) ,功能 ,職責界定 ? 清晰的關(guān)鍵人員崗位編制以及職責 ,權(quán)力 ,能力要求界定 流程、信息化 ? 流程高效、快速 ? 減少無增值環(huán)節(jié) ? 信息系統(tǒng)的規(guī)劃實施，為流程固化及運作提供保障 管控要素 ? 現(xiàn)階段以操作控制為主、戰(zhàn)略控制為輔的管理要素設(shè)計 ? 有效的決策 , 業(yè)務(wù)計劃，財務(wù)監(jiān)控體系 ? 合理的集分權(quán)管控要素設(shè)計 ? 所謂管理模式是指總部對下屬業(yè)務(wù)單元基于集、分權(quán)程度不同而形成的管控策略和。 導(dǎo)讀 中鋼吉鐵管理模式建議 實施風險及建議 戰(zhàn)略理解及目前管理模式分析 典型的管理模式分析 中鋼吉鐵組織結(jié)構(gòu)建議 根據(jù)所屬企業(yè)不同的戰(zhàn)略定位、企業(yè)所處行業(yè)特點及具體發(fā)展階段，總部對形成集團管控的各業(yè)務(wù)單元一般采用以下四種管理模式 操作控制 戰(zhàn)略控制 運營方面 戰(zhàn)略性計劃 戰(zhàn)略性導(dǎo)向 財務(wù)方面 要求達到的干預(yù)的性質(zhì) 相互關(guān)聯(lián) /整合的程度 同一業(yè)務(wù)系統(tǒng) 分立 共享技能 共享業(yè)務(wù)系統(tǒng) ? 決策的重要性 / 風險 /時間限度 ? 機構(gòu)的成熟度 ? 業(yè)務(wù)績效 ? 行業(yè)關(guān)鍵 ? 業(yè)務(wù)類型組合 ? 組織結(jié)構(gòu) ? 協(xié)同績效規(guī)模 財務(wù)投資 戰(zhàn)略設(shè)計 四種管理模式下，總部和各業(yè)務(wù)單元的相互關(guān)系 , 總部的核心職能和控制模式各不相同 I. 總部的舉措 II. 對業(yè)務(wù)單元的管理 III. 對協(xié)同效應(yīng)的管理 IV. 總部的共享職能和服務(wù) 戰(zhàn)略設(shè)計 ? 較少的機會主義的收購和兼并，考慮戰(zhàn)略意圖的需要和技能的吻合 ? 很少主動出售業(yè)務(wù) ? 很多收購行為，考慮戰(zhàn)略需要和創(chuàng)造新業(yè)務(wù)板塊的需要 ? 很少主動出售業(yè)務(wù) ? 持續(xù)不斷的收購和兼并 ? 持續(xù)不斷的出售業(yè)務(wù) ? 總部審核成員單位的戰(zhàn)略規(guī)劃和運營目標 ? 總部監(jiān)控關(guān)鍵業(yè)務(wù)和財務(wù)指標，并指導(dǎo)改進 ? 能夠從長期回報的角度考慮資本性項目支出 ? 總部和成員單位一起戰(zhàn)略規(guī)劃和設(shè)立運營目標 ? 總部監(jiān)控多項業(yè)務(wù)和財務(wù)指標，并指導(dǎo)改進 ? 能夠從長期回報的角度考慮資本性項目支出 ? 不進行各項業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 從總部要求的回報水平出發(fā)設(shè)立財務(wù)目標 ? 總部嚴格監(jiān)控財務(wù)回報水平 ? 只考慮資本性支出的短期回報 ? 較少相互協(xié)調(diào)的正式機制 ? 對經(jīng)營者有適度的個人影響力 ? 很多正式的保證協(xié)同效應(yīng)實現(xiàn)的機制 (如：內(nèi)部交易價格設(shè)定，銷售政策制訂等 ) ? 對經(jīng)營者有個人影響力 ? 不期望體現(xiàn)協(xié)同效應(yīng) ? 只有某項職能特別特殊或者難得、需要集中總部資源時才共享該職能 ? 共享職能為了體現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)或者實現(xiàn)規(guī)模效應(yīng) ? 可能是在集團總部層面也可能是在事業(yè)部層面共享職能 ? 總部沒有共享職能 戰(zhàn)略控制 財務(wù)投資 操作控制 ? 為了規(guī)模效應(yīng)和地理擴張從事少數(shù)的兼并收購 ? 極少主動出售業(yè)務(wù) ? 總部進行統(tǒng)一的計劃和預(yù)算 ? 總部經(jīng)常監(jiān)控多項業(yè)務(wù)和財務(wù)指標，并指導(dǎo)改進 ? 能夠從長期回報的角度考慮資本性項目支出 ? 負責各個業(yè)務(wù)單元之間的合作、協(xié)調(diào)，盡力實現(xiàn)可能的協(xié)同效應(yīng) ? 多項共享職能 ? 集團總部具有多個操作性的服務(wù)機構(gòu) 對企業(yè)總部來講，需根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的特征，確定不同類型業(yè)務(wù)單元的管控目標及重點 經(jīng)營管理 戰(zhàn)略控制 戰(zhàn)略指導(dǎo) 投資控股 集團干預(yù)的程度 相互關(guān)聯(lián) /整合的程度 同一業(yè)務(wù)系統(tǒng) 分立 共享技能