所得稅練習題-展示頁
2024-08-19 16:51本頁面
【正文】 下列關(guān)于企業(yè)所得稅納稅申報，表述不正確的是（ ）。某居民企業(yè)2011年生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額為500萬元，適用15％的企業(yè)所得稅稅率。，除了應(yīng)當補征稅款外，并按照國務(wù)院規(guī)定加收利息，自稅款所屬納稅年度的次年7月1日起至補繳稅款之日止的期間，按日加收利息。該企業(yè)清算時應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（ ）萬元。 在存貨報廢、毀損或變質(zhì)損失的規(guī)定中，損失數(shù)額較大的指的是占企業(yè)該類資產(chǎn)計稅成本（ ）以上，或減少當年應(yīng)納稅所得、增加虧損（）以上，應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機構(gòu)出具的專項報告等。企業(yè)所得稅 一、單項選擇題（15題，每題1分，共15分）甲服裝生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，2011年5月與乙公司達成債務(wù)重組協(xié)議，甲以自產(chǎn)的服裝抵償所欠乙公司一年前發(fā)生的債務(wù)150萬元，該服裝成本100萬元，市場價值120萬元。就該項業(yè)務(wù)甲企業(yè)應(yīng)納的企業(yè)所得稅是（?。┤f元。% 5% % 10% % 15% % 15%某企業(yè)2009年11月營業(yè)期滿，宣布終止經(jīng)營，實施解散清算，清算時該企業(yè)共有資產(chǎn)200萬元，其中含未分配利潤50萬元、實收資本120萬元，發(fā)生清算費用支出10萬元?！ ? 下列關(guān)于加收利息，不符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的是（?。?。加收的利息不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，應(yīng)當按照稅款所屬納稅年度中國人民銀行公布的與補稅期間同期的人民幣貸款基準利率加5個百分點計算，在報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，附送了年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表的，可以只按規(guī)定的人民幣貸款基準利率計算利息 下列屬于企業(yè)所得稅的視同銷售收入的是（?。Ｔ撈髽I(yè)在A國設(shè)有甲分支機構(gòu)，甲分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，甲分支機構(gòu)適用20％的企業(yè)所得稅稅率，甲分支機構(gòu)按規(guī)定在A國繳納了企業(yè)所得稅，該企業(yè)在我國應(yīng)匯總繳納的企業(yè)所得稅為（ ）萬元。，應(yīng)當以清算期間作為一個納稅年度，應(yīng)當自實際經(jīng)營終止之日起60內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳，或者終止經(jīng)營活動，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足十二個月的，應(yīng)當以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度 某市區(qū)的一個企業(yè)，2011年轉(zhuǎn)讓一項兩年前購買的無形資產(chǎn)的所有權(quán)。攤銷期限是10年，無殘值。（不考慮營業(yè)稅、城建稅及教育費附加） 某軟件生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2011年實際發(fā)生的工資支出100萬元，職工福利費支出15萬元，職工培訓費是10萬，工會經(jīng)費支出5萬元，取
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