【正文】 律保障，國際國內(nèi)反洗錢形勢的發(fā)展也要求我們必須盡快頒布反洗錢法，以適應(yīng)國內(nèi)反洗錢工作和開展國際合作的實際需求?！吨袊嗣胥y行法》和人民銀行“三定”方案雖然賦予了人民銀行協(xié)調(diào)國家反洗錢工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作的職責，但至今仍沒有一部專門的法律對人民銀行承擔反洗錢的具體職責、相關(guān)執(zhí)法部門的反洗錢職責及金融機構(gòu)和其他行業(yè)應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)作出明確規(guī)定，也沒有對反洗錢監(jiān)督管理的措施和法律責任予以明確。但目前，就反洗錢作出系統(tǒng)規(guī)定的規(guī)范性文件主要是人民銀行制定的專門針對金融機構(gòu)反洗錢的“一個規(guī)定、兩個辦法”，但由于“一個規(guī)定、兩個辦法”只是屬于部門規(guī)章，法律層次較低，使得反洗錢的工作只能局限在金融業(yè)主要是銀行業(yè)開展，證券業(yè)、保險業(yè)及其他洗錢高風(fēng)險行業(yè)的反洗錢工作目前還無法依法開展。[④]　　缺乏專門的反洗錢法。在主觀方面的構(gòu)成要件上，新刑法第191條規(guī)定：行為人必須“明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”而協(xié)助洗錢的，這里“明知”的范圍顯然過小，一方面給公訴活動增加了困難，檢察機關(guān)很難證明；另一方面，也讓很多本應(yīng)該因其重大過失而負有責任的人逃脫法律責任，不利于促使反洗錢工作人員和社會公眾對洗錢活動的警覺性和危害性的重視。[②]實際上，洗錢犯罪已經(jīng)從過去僅與毒品犯罪等少數(shù)犯罪有關(guān)，發(fā)展到與所有產(chǎn)生經(jīng)濟收益的犯罪有關(guān)。而當今國際上的有關(guān)立法大都把洗錢罪的上游犯罪擴大到了所有嚴重犯罪?！　∫?、我國當前反洗錢立法存在的主要問題　　總體而言，我國的反洗錢立法尚處于起步階段，體系不夠完善，只是初步形成了一個由刑事立法、有關(guān)金融法律、行政法規(guī)和規(guī)章構(gòu)成的反洗錢法律框架，與國際反洗錢立法相比，還存在一定差距，主要表現(xiàn)在以下幾方面：　　刑事立法中有關(guān)洗錢犯罪的規(guī)定仍不完善。從而，初步構(gòu)建了一個以反洗錢刑事法律為基點、以金融機構(gòu)反洗錢法規(guī)為重心、其他法律法規(guī)相配套的反洗錢法律體系。此外，20xx年1月3日，中國人民銀行制定頒布了主要針對金融系統(tǒng)反洗錢的《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》等三部規(guī)章（以下簡稱“一個規(guī)定、兩個辦法”）。繼1990年12月28日全國人大常委會頒布《關(guān)于禁毒的決定》，在其第4條首次將洗錢活動規(guī)定為犯罪后，1997年修訂的新《刑法》第191條又明確增設(shè)了洗錢罪，并于20xx年12月29日《中華人民共和國刑法修正案（三）》第7條對刑法第191條進行了修改，將恐怖活動犯罪增列為洗錢罪的上游犯罪。但相比國際反洗錢立法及實際工作的需要，我國當前的反洗錢立法還存在諸多缺陷和問題，需要盡快健全完善。反洗錢論文　　反洗錢論文反洗錢論文　　摘要：反洗錢是當今國際社會的一個焦點問題。我國近年來非常注重采用法律手段打擊洗錢活動，在較短的時間內(nèi)就初步構(gòu)建了以反洗錢刑事法律為基點、以金融機構(gòu)反洗錢法規(guī)為重心、其他法律法規(guī)相配套的反洗錢法律體系，專門的《反洗錢法》也正在緊張起草之中。關(guān)鍵詞：反洗錢，反洗錢立法，洗錢活動　　近年來，隨著國際社會對恐怖融資打擊的強化和國內(nèi)洗錢活動的不斷猖獗，我國重視和加快了反洗錢的法制建設(shè)。20xx年3月，國務(wù)院頒布了《個人存款賬戶實名制規(guī)定》，其從根本上否定了利用匿名賬戶進行洗錢的合法性。20xx年12月新修改的《中國人民銀行法》也增加了有關(guān)反洗錢的條款。[①]然而，隨著國際國內(nèi)反洗錢形勢的發(fā)展，我國當前的反洗錢立法尚存在諸多缺陷，嚴重滯后工作的需要，急需健全和完善?！　”M管《刑法》經(jīng)1997年、20xx年兩次修訂，在其第191條增加了洗錢罪及相關(guān)規(guī)定，但我國反洗錢刑事立法依然存在一些問題：一是對反洗錢的規(guī)定比較原則，沒有對洗錢犯罪的界定、具體行為方式、嚴重程度以及具體量刑給予明確規(guī)定和實施細則，導(dǎo)致實踐中操作性不強；二是對于洗錢犯罪的上游犯罪，該條規(guī)定僅適用于毒品、黑社會性質(zhì)組織、恐怖活動和走私四種犯罪，外延過窄。聯(lián)合國反腐敗公約等國際公約也要求將腐敗犯罪和其他嚴重犯罪列為洗錢罪的上游犯罪。對上游犯罪范圍規(guī)定過窄，直接影響洗錢犯罪對象的范圍，不利于預(yù)防和打擊洗錢活動，尤其是在我國貪污腐敗、詐騙和透漏稅現(xiàn)象十分嚴重的情況下，對其犯罪所得的清洗不納入洗錢罪打擊范圍之內(nèi)，無疑極大地縱容了洗錢活動的猖獗；三是在洗錢罪的主客觀構(gòu)成要件上，規(guī)定的范圍也較窄。[③]在洗錢罪的客觀方面，按新刑法第191條規(guī)定，僅為行為人實施了掩飾、隱瞞上游的四種犯罪的違法所得及其產(chǎn)生收益的和性質(zhì)的行為，而國外的立法，如美國，已將掩飾、隱瞞犯罪收益的性質(zhì)、以及所在地、所有權(quán)或控制權(quán)的行為皆規(guī)定為犯罪。　　反洗錢防范、監(jiān)控工作涉及到諸多部門和行業(yè)。反洗錢是一項系統(tǒng)的社會工程，不僅是金融業(yè)應(yīng)該承擔的一項社會責任，也需要反洗錢各相關(guān)部門和行業(yè)如公安、稅務(wù)、工商、海關(guān)、財政等執(zhí)法部門和證券、保險甚至零售、珠寶等行業(yè)的共同協(xié)作和參與。法律　　反洗錢論文第2頁的缺失導(dǎo)致實踐中對洗錢活動的打擊很難形成合力，也缺乏有