【正文】 實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。第十九條　發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)扉頁(yè)作如下聲明：“發(fā)行人及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾招股說(shuō)明書(shū)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任?！　〉谑邨l　招股說(shuō)明書(shū)文本書(shū)脊應(yīng)標(biāo)有“公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說(shuō)明書(shū)”字樣。第二章 招股說(shuō)明書(shū)第一節(jié)　封面、書(shū)脊、扉頁(yè)、目錄、釋義第十六條　招股說(shuō)明書(shū)文本封面應(yīng)標(biāo)有“公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說(shuō)明書(shū)”字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所?！碧崾拘怨孢€應(yīng)當(dāng)載有下列內(nèi)容：（一）發(fā)行股票的類型；（二）發(fā)行股數(shù)；（三）每股面值；（四）發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象；（五）承銷方式；（六）預(yù)計(jì)發(fā)行日期；（七）發(fā)行人、保薦人、主承銷商的聯(lián)系地址及聯(lián)系電話。第十三條　招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)符合下列一般要求：（一）引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)，并注明資料來(lái)源；（二）引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位；（三）招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，盡量采用圖表或其他較為直觀的方式進(jìn)行披露，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。第十二條　發(fā)行人下屬企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、收入或利潤(rùn)對(duì)發(fā)行人有重大影響的，應(yīng)參照本準(zhǔn)則的規(guī)定披露該下屬企業(yè)的相關(guān)信息。”第十條　發(fā)行人應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者需特別關(guān)注的公司風(fēng)險(xiǎn)及其他重要事項(xiàng)，并提醒投資者認(rèn)真閱讀招股說(shuō)明書(shū)“風(fēng)險(xiǎn)因素”一章的全部?jī)?nèi)容。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第八條 發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料應(yīng)有充分的依據(jù)，所引用的發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告（如有）應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍?。發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明情況，并及時(shí)修改招股說(shuō)明書(shū)。第六條 在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。第四條 本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)調(diào)整，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)作書(shū)面說(shuō)明。第三條 本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)招股說(shuō)明書(shū)信息披露的最低要求。. . . .. .公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)目　錄第一章　總　則第二章　招股說(shuō)明書(shū)第一節(jié)　封面、書(shū)脊、扉頁(yè)、目錄、釋義第二節(jié)　概　覽第三節(jié)　本次發(fā)行概況第四節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)因素第五節(jié)　發(fā)行人基本情況第六節(jié)　業(yè)務(wù)和技術(shù)第七節(jié)　同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易第八節(jié)　董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其他核心人員第九節(jié) 公司治理第十節(jié)　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析第十一節(jié) 募集資金運(yùn)用第十二節(jié) 未來(lái)發(fā)展與規(guī)劃第十三節(jié)　其他重要事項(xiàng)第十四節(jié) 有關(guān)聲明第十五節(jié)　附　件第三章　附　則第一章 總　則第一條 為規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》和《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。第二條　申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則編制招股說(shuō)明書(shū)，作為向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的必備法律文件，并按本準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行披露。不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。第五條 發(fā)行人有充分依據(jù)證明本準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免按本準(zhǔn)則披露。第七條　發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明情況，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后相應(yīng)修改招股說(shuō)明書(shū)。第九條　發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)顯要位置提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)，作如下聲明：“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市，該市場(chǎng)具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎作出投資決定。第十一條　發(fā)行人編制招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確引用有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)或報(bào)告。特定行業(yè)的發(fā)行人，除執(zhí)行本準(zhǔn)則的規(guī)定外，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于該行業(yè)信息披露的特別規(guī)定。 第十四條　發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站披露招股說(shuō)明書(shū)及其附件，并同時(shí)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上作首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市提示性公告：“本公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)已獲中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，招股說(shuō)明書(shū)及附件披露于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站（）和公司網(wǎng)站（），并置備于本公司、擬上市的證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，供公眾查閱。第十五條 發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。同時(shí)，明確提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)，依照本準(zhǔn)則第九條作出恰當(dāng)?shù)穆暶?。第十八條　招股說(shuō)明書(shū)扉頁(yè)應(yīng)載有下列內(nèi)容：（一）發(fā)行股票類型；（二）發(fā)行股數(shù)；（三）每股面值；（四）每股發(fā)行價(jià)格；（五）預(yù)計(jì)發(fā)行日期；（六）擬上市的證券交易所；（七）發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量；（八）本次發(fā)行前股東所持股份的限售安排、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾；（九）保薦人、主承銷商；（十）招股說(shuō)明書(shū)簽署日期?！薄肮矩?fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證招股說(shuō)明書(shū)中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述?！钡诙畻l　招股說(shuō)明書(shū)的目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼，內(nèi)容編排也應(yīng)符合通行的慣例。招股說(shuō)明書(shū)的釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說(shuō)明書(shū)全文。第二十四條　發(fā)行人應(yīng)扼要披露其核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，列示核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的具體表現(xiàn)。第二十六條 發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括： （一）股票種類；（二）每股面值；（三）發(fā)行股數(shù)、占發(fā)行后總股本的比例；（四）每股發(fā)行價(jià)格；（五）標(biāo)明計(jì)算基礎(chǔ)和口徑的市盈率；（六）預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)及發(fā)行后每股收益（如有）；（七）發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)；（八）標(biāo)明計(jì)算基礎(chǔ)和口徑的市凈率；（九）發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象；（十）承銷方式；（十一）預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額；（十二）發(fā)行費(fèi)用概算（包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用等）。第二十八條 發(fā)行人應(yīng)披露其與本次發(fā)行有關(guān)的保薦人、承銷機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員、經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。第四節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)因素　　第三十條　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、持續(xù)盈利能力和成長(zhǎng)性產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。對(duì)所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)明確說(shuō)明該因素對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際影響以及可能對(duì)將來(lái)的具體影響。第三十一條　發(fā)行人應(yīng)針對(duì)自身實(shí)際情況，具體地描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，描述應(yīng)充分、準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)因素可能涉及但不限于下列內(nèi)容：（一）產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?？赡苌婕皹I(yè)務(wù)模式不成熟或存在不利變化，創(chuàng)新模式缺乏持續(xù)性、穩(wěn)定性對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響，經(jīng)營(yíng)過(guò)度集中或分散等；（三）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)?？赡苌婕皯?yīng)收款項(xiàng)過(guò)大、賬齡過(guò)長(zhǎng)或其他資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力較差導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)比例過(guò)高導(dǎo)致資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn)，主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不足的風(fēng)險(xiǎn)，主要資產(chǎn)價(jià)值大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)等；（五）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?？赡苌婕凹夹g(shù)不成熟、技術(shù)產(chǎn)業(yè)化與市場(chǎng)化存在重大不確定性，核心技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期限短，缺乏核心技術(shù)或核心技術(shù)依賴他人，技術(shù)面臨淘汰或被替代的風(fēng)險(xiǎn)等；（七）投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)?？赡苌婕敖M織模式和管理制度不完善的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部約束不健全的風(fēng)險(xiǎn)，因股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜或關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜引致的風(fēng)險(xiǎn)，因核心管理團(tuán)隊(duì)不穩(wěn)定或缺乏應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的管理能力、缺乏及時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和行業(yè)發(fā)展變化的反應(yīng)能力引致的風(fēng)險(xiǎn)，因管理人員或其他核心人員變動(dòng)影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)等；（九）控制（權(quán)）風(fēng)險(xiǎn)。可能涉及行業(yè)前景、行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化，公司所在行業(yè)被市場(chǎng)接受認(rèn)可程度低，產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理等法律、法規(guī)、政策的不利變化等；（十一）其他法律、法規(guī)、政策變化的風(fēng)險(xiǎn)。第五節(jié)　發(fā)行人基本情況第三十二條　發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露公司改制重組及設(shè)立情況，主要包括：（一）設(shè)立方式；（二）發(fā)起人；（三）發(fā)行人改制設(shè)立之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和從事的主要業(yè)務(wù)；（四）發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和從事的主要業(yè)務(wù)；（五）發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和從事的主要業(yè)務(wù)；（六）改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程之間的聯(lián)系；（七）發(fā)行人成立以來(lái)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況；（八）發(fā)起人出資資產(chǎn)的