某公司財務(wù)內(nèi)部控制制度范文-展示頁
2025-08-10 22:12本頁面
【正文】 期和不定期檢查或?qū)徍藭嫅{證、帳薄登記情況，并具體指導(dǎo)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作。 （5）財務(wù)部經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理擬定整個公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、籌集計劃和投資計劃。 （3）財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)財務(wù)管理辦法，并按批準(zhǔn)的辦法進(jìn)行財務(wù)管理，組織本公司的財務(wù)會計核算。 財務(wù)部經(jīng)理（1）財務(wù)部經(jīng)理具體負(fù)責(zé)財務(wù)人員的配置、分工，規(guī)定各崗位職責(zé)范圍和工作標(biāo)準(zhǔn)；擬定資金的籌集和使用方案；確定會計核算程序、建立健全財務(wù)核算的規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度。（4）搞好公司各內(nèi)部職能部門的銜接工作，為公司的各部門工作提供優(yōu)質(zhì)有效的服務(wù)，積極參與公司的決策，充分發(fā)揮本部門的作用。（2） 負(fù)責(zé)本公司資金的籌集和使用。 財務(wù)部門的主要職責(zé)（1） 負(fù)責(zé)全公司的日常會計工作。（三）財務(wù)部門本公司設(shè)置財務(wù)、會計合二為一的財務(wù)部，作為全公司的財務(wù)管理職能部門和直接從事會計核算工作的職能部門。 財務(wù)副總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)董事會決定的公司經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營計劃，組織財務(wù)部及有關(guān)職能部門編制長期的財務(wù)收支預(yù)算、財務(wù)成本預(yù)算、期間費用預(yù)算并進(jìn)行損益預(yù)測。 （二）財務(wù)副總經(jīng)理 財務(wù)副總經(jīng)理是公司內(nèi)財務(wù)管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和直接組織者。 總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)本公司各期經(jīng)營目標(biāo)和計劃的具體情況，責(zé)成財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織編制本公司近期的財務(wù)預(yù)算方案，并按方案組織本公司生產(chǎn)經(jīng)營。二、公司內(nèi)財務(wù)管理體制本公司財務(wù)管理體制為：總經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)會計的領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)副總經(jīng)理分管財務(wù)會計工作；財務(wù)部作為全公司財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全公司具體的財務(wù)管理和核算工作。 對銷售收入和應(yīng)收帳款的管理，加強(qiáng)產(chǎn)品銷售的分析預(yù)測，完善產(chǎn)品定價的科學(xué)性，控制產(chǎn)成品庫存量，嚴(yán)格賒銷對象的管理，及時清理催收應(yīng)收帳款欠款金額。 加強(qiáng)貨幣資金收支的管理，制定貨幣資金日常管理原則，包括貨幣資金的使用實行審批制度等。 首先，根據(jù)本公司總的經(jīng)營決策和經(jīng)營方針，結(jié)合公司的具體實際情況，制定一套適合公司經(jīng)營管理的財務(wù)管理體制，明確責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范職能部門的管理權(quán)限。3財務(wù)評價指標(biāo)71財務(wù)報表的設(shè)置和編制要求72產(chǎn)品銷售收入的日常管理64外幣業(yè)務(wù)管理銷售收入、應(yīng)收帳款的管理62現(xiàn)金管理52負(fù)債的管理貨幣資金收支的管理54財務(wù)收支審批制度資金籌集的管理42稽核制度34 有關(guān)職能部門公司財務(wù)管理內(nèi)部控制制度32財務(wù)副總經(jīng)理2 重慶華孚工業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度二○○二年三月二十一日目錄總括公司內(nèi)財務(wù)管理體制21 總經(jīng)理23財務(wù)部門21原始記錄3．2內(nèi)部牽制制度33財務(wù)預(yù)算編制的要求及財務(wù)分析控制31建立資金籌集的預(yù)測及分析制度41貨幣資金日常管理原則53銀行存款的管理51產(chǎn)品銷售的分析預(yù)測和定價63應(yīng)收帳款的管理財務(wù)報告與財務(wù)評價72財務(wù)分析說明書74財務(wù)分析方法公司財務(wù)管理制度 文件編號：BM[2002]財字001 編制日期： 編制部門：財務(wù)部/熊波一、 總括為了適應(yīng)公司高速發(fā)展的需要，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理活動，加強(qiáng)公司內(nèi)財務(wù)管理，有利于企業(yè)優(yōu)化投入產(chǎn)出，提高企業(yè)經(jīng)營決策水平，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，遵照《企業(yè)財務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，結(jié)合本公司的生產(chǎn)經(jīng)營具體組織情況和公司的管理要求，制定本制度。 建立公司內(nèi)部控制制度，規(guī)范原始記錄的規(guī)格及標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理的稽核程序，以及憑證、帳表審核要求，預(yù)算編制的要求,財務(wù)收支審批制度及獎懲條例 建立資金籌集的預(yù)測及分析制度，加強(qiáng)公司內(nèi)外債務(wù)管理，以及投資項目的管理。規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款、外幣業(yè)務(wù)的管理。 對公司整個經(jīng)營期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行綜合的分析評價，規(guī)范報表的標(biāo)準(zhǔn)，制定財務(wù)評價指標(biāo)。（一） 總經(jīng)理 總經(jīng)理是公司財務(wù)管理的最高領(lǐng)導(dǎo)，貫徹執(zhí)行董事會決定的經(jīng)營決策，從總體上協(xié)調(diào)公司內(nèi)部和外部的財務(wù)活動，進(jìn)行重大理財活動的決策，對本公司的資金、財產(chǎn)，物資有調(diào)度權(quán)和處置權(quán)。 總經(jīng)理有公司內(nèi)財務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方式審批權(quán)，有公司內(nèi)財務(wù)管理辦法的制定和修正的審批權(quán)。領(lǐng)導(dǎo)全公司財務(wù)人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事會審核批準(zhǔn)的財務(wù)制度，按照國際上統(tǒng)一的財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司的實際情況，組織制定本公司財務(wù)管理辦法，對公司財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財會人員的配備提出方案。督促財務(wù)部將已批準(zhǔn)的預(yù)算分解為各項控制指標(biāo)，按責(zé)任范圍下達(dá)給各分廠和部門。本公司財務(wù)人員統(tǒng)一由財務(wù)部管理，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營組織的實際情況和業(yè)務(wù)量，財務(wù)部崗位設(shè)置為：財務(wù)主管、審核及總帳、貨幣資金、存貨、債權(quán)與投資、固定資產(chǎn)與在建工程、負(fù)債、所有者權(quán)益、損益、財務(wù)分析等崗位。 按照國家有關(guān)會計制度規(guī)定，正確反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況，定期編制公司對外報表，辦理日常稅務(wù)申報。（3）定期編制財務(wù)管理內(nèi)部資料，為公司經(jīng)營決策提供有用的信息資料。（5）制定有效的內(nèi)部控制制度，保證公司資產(chǎn)的安全完整。 （2）財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)本公司各期財務(wù)預(yù)算的編制，執(zhí)行、檢查和分析，為總經(jīng)理的經(jīng)營決策提供信息資料。 （4）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及《材料采購制度》、《差旅費報銷制度》審批費用開支的報銷，并負(fù)責(zé)編制月度、年度的財務(wù)分析報告，如實反映本公司報告期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況。負(fù)責(zé)對各分廠、各職能部門及銀行、稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。 （2）財務(wù)部
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