第二章貨幣資金和支付結(jié)算業(yè)務(wù)-展示頁
2024-08-16 13:04本頁面
【正文】 會部門負責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 （一）庫存現(xiàn)金的管理 日?，F(xiàn)金收支管理 企業(yè)現(xiàn)金的收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存銀行確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)可以適當(dāng)放寬，但最多不超過 15天。 一、庫存 現(xiàn)金 （一）庫存現(xiàn)金的管理 （二）庫存現(xiàn)金收付的核算 （三）庫存現(xiàn)金清查和溢缺的賬務(wù)處理 現(xiàn)金的使用范圍 現(xiàn)金的庫存限額 現(xiàn)金收支管理 企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理 現(xiàn)金盤點制度 （一）庫存現(xiàn)金的管理 現(xiàn)金的使用范圍 職工的工資、津貼； 個人勞務(wù)報酬； 根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 結(jié)算起點 (1 000元 )以下的零星開支； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他出。第二章 貨幣資金和支付結(jié)算業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貨幣資金 貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中以貨幣形態(tài)存在的那部分資金，它是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分。貨幣資金按其用途和存放地點可分為： 一、 庫存現(xiàn)金 二、銀行存款 三、其他貨幣資金 貨幣資金管理與核算的意義 能保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行； 能提高資金的使用效率； 能有效地防止不法行為。 （一）庫存現(xiàn)金的管理 現(xiàn)金的庫存限額 現(xiàn)金的庫存限額原則上根據(jù)企業(yè) 3至 5天的日常零星現(xiàn)金開支的需要確定。 企業(yè)每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過核定的限額，超過部分必須及時送存銀行；不足限額時，可簽發(fā)現(xiàn)金支票向銀行提取現(xiàn)金補足。 企業(yè)收支現(xiàn)金時，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，
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