【正文】 制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。限期仍未及時(shí)報(bào)銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。如不能按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷，應(yīng)向財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)出具書面說明材料。集體出差的，一般每次借款不超過700 元。除會務(wù)資料費(fèi)外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過 500元。非公務(wù)活動一律不得借款。辦理借款手續(xù)時(shí)，要出具有關(guān)批示或會議通知等相關(guān)資料。　　嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。　　三、印章的管理制度　　財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管?！　《ㄆ讷@取銀行對賬單，查實(shí)銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。行政事業(yè)單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。　　定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。(6)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及對個(gè)人的其他支出。(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。　　第三條 現(xiàn)金、銀行存款和印章管理制度　　一、現(xiàn)金管理制度　　管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結(jié)，查核限額、及時(shí)存取，嚴(yán)禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全?！　〗邮懿⑴浜蠈徲?jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查?！　∝?fù)責(zé)本單位所屬各科室(單位)經(jīng)費(fèi)申請報(bào)告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報(bào)工作?！　“凑諘?jì)檔案管理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報(bào)表等會計(jì)資料的立卷、建檔工作?！　“凑沼嘘P(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實(shí)地對預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)?！　“凑铡稌?jì)法》的要求，認(rèn)真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚?！　」芾肀静块T、本單位經(jīng)費(fèi)以及其他有關(guān)專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，制定本部門的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施。 范文范例參考xxx單位會計(jì)內(nèi)部控制制度　　第一章 總則　　第一條 為了確保河池市金城江區(qū)水利局各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，現(xiàn)制定“河池市金城江區(qū)水利局財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度”?！　〉诙?財(cái)務(wù)管理制度　　第二條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會計(jì)核算。編報(bào)部門預(yù)算，審查核定年度預(yù)算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。日清月結(jié)，按期報(bào)賬。　　負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國家財(cái)產(chǎn)的安全、完整?！　∝?fù)責(zé)行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作?！　〗M織本單位及系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員，學(xué)習(xí)國家財(cái)政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理。做好本部門(單位)財(cái)務(wù)公開，接受社會監(jiān)督?！　￠_支范圍：(1)職工工資、津貼。(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎金。(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。　　積極推廣使用財(cái)政公務(wù)卡。各單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出?！　《y行存款管理制度　　加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算?！　?yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律?！　∶鞔_各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章?！　〉谒臈l 預(yù)借款管理制度　　本單位所屬科室(單位)借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，經(jīng)科室(單位)負(fù)責(zé)人審簽，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。借用現(xiàn)金的經(jīng)辦人員必須是正式在編人員?！　∞k理現(xiàn)金借款時(shí)，借款人應(yīng)依據(jù)公務(wù)需要和外出期限提出借款數(shù)額，借款數(shù)額限定在外出、參會所必需的基本費(fèi)用之內(nèi)。省外出差，每人每次不超過 900元?！　〗栌矛F(xiàn)金應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷結(jié)賬。對在規(guī)定期限內(nèi)無正當(dāng)理由未結(jié)清借款的人員，由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)通知其所在科室(單位)，限期辦理報(bào)銷手續(xù)?！　⌒枰糟y行結(jié)算方式預(yù)付款的，應(yīng)填寫《預(yù)付款申請單》經(jīng)科室(單位)負(fù)責(zé)人審簽、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后按規(guī)定程序辦理?！　“l(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開具。因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單?！　》策z失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明(需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容)或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件(須加財(cái)務(wù)專用章證明)，由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報(bào)銷。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟！　〉诹鶙l 會議培訓(xùn)費(fèi)的管理制度　　本單位所屬科室(單位)組織召開會議必須遵守有關(guān)黨政機(jī)關(guān)出差會議定點(diǎn)管理和會議審批等規(guī)定。其他費(fèi)用包括交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、文件印刷費(fèi)、夜餐費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、會標(biāo)桌簽通行證制作費(fèi)、旗幟鮮花租用費(fèi)等。在定點(diǎn)飯店召開會議的，各項(xiàng)費(fèi)用按不高于定點(diǎn)飯店政府采購協(xié)議價(jià)執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供會議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)(票據(jù)上需開列房租費(fèi)、場所費(fèi)、伙食費(fèi)、其他費(fèi)用等分項(xiàng)數(shù)額)、會議費(fèi)結(jié)算清單、會議培訓(xùn)人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)按規(guī)定填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》?！　〕霾钊藛T乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或