【正文】 傳品領用匯總表和領料單 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 廣告費用 — 宣傳品（部門專項） —— 招待費（部門專項） 管理費用 —— 招待（部門專項） 貸：營業(yè)費用 —— 宣傳品（策劃部） 〈紅字金額〉 —— →傳主管崗復核 （ 3）推廣會 審核推廣會申請報告及照片等相關材料 —— →審核原始憑證完整、合法性 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營 業(yè)費用 — 推廣會（部門專項） 貸：現(xiàn)金 /其他應收款 —— →分品種登記手工賬 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注：（ 1）審核推廣會費用時，應查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。 （ 4）收到發(fā)票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。 （ 2）媒體廣告包括電臺、報紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設計、制作、發(fā)送等費用。 （ 4）媒體廣告須審核發(fā)票、報樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻 體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。 （ 2）付款金額計劃內(nèi) 10 萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi) 10 萬元以上或計劃外款項須經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)批準。 （ 5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據(jù)金額記應收賬款，差額由經(jīng)辦人補足。 （ 3）審核具體依據(jù)《 2020 年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》、《 2020 年銷售政策》等。 返利 ● 商務文庫網(wǎng)，精品資料下載，助您迅速完成工作！● 審核是否附協(xié)議 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核是否有銷售會計審核簽名 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 宣傳費 — 現(xiàn)款返利 \品種返利 \年終返利（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 贊助費 審核是否附申請報告 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審 核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 宣傳費 — 贊助費（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。 高開沖紅 審核是否附高開沖紅表 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核是否有銷售會計審核簽名 ——→審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬付款憑證 借：營業(yè)費用 —— 高開沖紅 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須 經(jīng)分管領導批準， 并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。 （ 2）途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。 （ 2）抵扣聯(lián)或準予抵扣進項稅的運輸發(fā)票上須標注憑證號和抵扣金額。 （ 2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 （ 6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。 （ 4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。 （ 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 樹立良好的窗口形象。 堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。 了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。 （ 3）業(yè)務員兌現(xiàn) 憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行倒進賬 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 （ 4）還貸及銀行結算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費用崗 （ 5）交稅 ①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單） —— →填 寫劃款行銀行賬號及進單 ② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批 —— →開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行進賬 —— →憑回單及支票存根登記支票使用登記本 —— →傳稅務崗位編制憑證 ③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 —— →登記支票使用登記本 —— →傳稅務● 商務文庫網(wǎng)，精品資料下載，助您迅速完成工作！● 崗位編制憑證 （ 6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調節(jié)表，對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。 （ 2）打卡工資 根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票 —— →填寫進賬單 —— →連同工資盤交司機送南湖建行 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 注：（ 1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前 2天將工資所需款調入南湖建 行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。 （ 2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。 付現(xiàn) （ 1）費用報銷 審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 —— →檢查并督促領款人簽名 —— →據(jù)記賬憑證金額付款 —— →在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章 —— →登記 現(xiàn)金流水賬 —— →將記賬憑證及時傳主管崗復核 （ 2）人工費、福利費發(fā)放 憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）—— →在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章 —— →登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳 工資福利崗 簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金 —— →安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金 —— →及時盤點現(xiàn)金 —— →下午 3： 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（ 1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。● 商務文庫網(wǎng)，精品資料下載，助您迅速完成工作！● *******集團股份有限公司 會計核算崗位工作流程 ● 商務文庫網(wǎng)，精品資料下載，助您迅速完成工作！● 目 錄 一、出納崗工作流程 …………………………………………………………………… 35 二、銷售費用崗工作流程 ……………………………………………………………… 58 三、管理費用崗工作流程 …………………………………………………………… .912 四、固定資產(chǎn)崗工作流程 …………………………………………………………… .1215 五、材料審核崗工作流程 …………………………………………………………… .1620 六 、 成本核算崗 工作流程 ……………………………………………………………. 2024 七、 銷售核算崗工作流程 …………………………………………………………… 2426 八、工資福利崗 工作流程 …………………………………………………………… 2631 九、稅務崗 工作流程 .……………………………………………………………… 3133 十、內(nèi)部審計崗 工作流程 .………………………………………………………… 3438 十一、主管崗工作流程 .…………………………………………………………… 3941 ● 商務文庫網(wǎng)，精品資料下載，助您迅速完成工作！● 一、出納崗工作 流程 （一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章 —— →將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人—— →憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項） 管理費用崗（其他應收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費、材料款 ） 注：（ 1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。 （ 2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 （ 2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款 整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進 賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機中編制回款登記表并共享 — →打印 — →將回款登記表連同回款單傳銷售會計 （ 2）其他項目收款 ● 商務文庫網(wǎng)，精品資料下載，助您迅速完成工作！● 收到除貨款以外項目的支票、匯票 —— →填寫進賬單 —— →進賬 — — →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務款項 根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi) 10 萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項 —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本 —— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） —— →加蓋“轉賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關崗位制證 —— → 材料核算崗（材料采購） —— → 成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用） —— → 管理費用崗（管理部門用款） —— → 銷售費用崗（銷售部門用款） —— → 工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— → 及固定資產(chǎn)崗（ GMP 部門費用、固定資產(chǎn)購建） 注 ：（ 1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （ 3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資盤送達銀行。 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。 （三）工作要求 熟悉公司各類財務管理制度。 準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 二、銷售費用崗工作流程 （一）部門日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →審核部門費用支出進度（如超計劃 額度，可拒絕報銷） —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 — 相關明細科目（部門專項） 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應收款 —— → 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注：（ 1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。 （ 3）費用審核依據(jù) 《 2020 年費用控制辦法》 、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度 內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。 （ 5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。 （二）辦事處費用 日常費用 審核原始 憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 ——→編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 相關明細科目（部門專項） 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應收款 —— →涉及現(xiàn)