上市柜公司內(nèi)部控制查核作業(yè)應(yīng)加強(qiáng)注意事項(xiàng)證交所上市-展示頁
2025-07-27 00:56本頁面
【正文】 68 48 上櫃公司 105 13 71 61 應(yīng)加強(qiáng)注意事項(xiàng) 內(nèi)部控制制度 作業(yè) (處理 )程序 內(nèi)部控制制度聲明書 內(nèi)部稽核 年度稽核計(jì)畫 稽核報(bào)告 amp。 調(diào)閱資料： 內(nèi)控聲明書、內(nèi)控建議書及當(dāng)年度內(nèi)部稽核計(jì)畫及查核項(xiàng)目之自行檢查報(bào)告、稽核報(bào)告、追蹤報(bào)告暨相關(guān)工作底稿等。 查核方式： 分實(shí)地及書面二種。 上市 (櫃 )公司內(nèi)部控制查核作業(yè) 應(yīng)加強(qiáng)注意事項(xiàng) 證交所上市部 邱元贊專員 對上市 (櫃 )公司內(nèi)部控制查核 適用對象： 除金融、保險(xiǎn)及證券業(yè)以外之上市（櫃）公司。 選樣比率： 每季查核百分之四之公司為原則，必要時(shí)得彈性調(diào)整，惟全年應(yīng)選定之受查公司家數(shù)不得低於百分之十六。 (實(shí)地查核家數(shù)應(yīng)不低於受查公司家數(shù)之四分之一 ) 查核範(fàn)圍： 取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書保證、 對子公司監(jiān)理 及隨機(jī)抽選一項(xiàng)以上之稽核項(xiàng)目。 內(nèi)部控制查核結(jié)果 (成效 ) 自九十二年第二季開始實(shí)施查核，至九十三年第三季止，查核結(jié)果如下： 應(yīng)加強(qiáng)辦理事項(xiàng)： 追蹤上市 (櫃 )公司依處理準(zhǔn)則及主管機(jī)關(guān) 0930000939號函辦理情形，以加速落實(shí)對重要子公司之財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)之監(jiān)理。工作底稿 陳核程序 備查簿 資金貸與 amp。 (內(nèi)控 167。 (內(nèi)控 167。(內(nèi)控 167。 (內(nèi)控 167。 20) 、資金貸與他人作業(yè)程序 (資貸167。11)， 經(jīng)董事會通過後，送各監(jiān)察人並提報(bào)股東會同意 ，修正時(shí)亦同。 不擬將資金貸與他人者，得提報(bào)董事會通過後，免予訂定資
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