企業(yè)稅收籌劃課程標準-展示頁
2025-07-23 17:45本頁面
【正文】 循序漸進的學習過程，使學生克服對本課程知識的枯燥、相關(guān)知識點多、難理解和畏懼感，激發(fā)學生的求知欲，培養(yǎng)學生敢于克服困難、終生探索的興趣。在工作任務(wù)引領(lǐng)下以案例分析、分組討論等形式展開教學，使學生真切體會到稅務(wù)籌劃對于企業(yè)的重要性。本課程以就業(yè)為導向，是在對財會專業(yè)所涵蓋的崗位群進行任務(wù)與職業(yè)能力分析的基礎(chǔ)上開設(shè)的?！镀髽I(yè)稅收籌劃》課程我院會計專業(yè)必修的一門專業(yè)核心課，同時也是一門理論與實踐相結(jié)合的應(yīng)用學科課程?，F(xiàn)實中很多企業(yè)該繳的稅沒繳，不該繳的稅卻繳了，可繳可不繳的稅也繳了，不僅企業(yè)總體稅負很重，而且還存在著嚴重的納稅風險?！镀髽I(yè)稅收籌劃》課程標準課程名稱：企業(yè)稅收籌劃課程代碼：4030004課程類型：崗位技能課學分：3計劃學時：48實踐課時比例：%主要授課方式：案例教學考核方式：試卷+過程性考核適用專業(yè)：財務(wù)管理、財務(wù)會計專業(yè)先修課程：《稅法》、《基礎(chǔ)會計》、《中級會計》、《財務(wù)管理學》依法納稅是納稅人應(yīng)盡的義務(wù)，但是很多企業(yè)由于內(nèi)部缺乏稅務(wù)籌劃人才，或是沒有聘請外部財稅專家進行稅務(wù)籌劃，導致企業(yè)不堪稅負，甚至嚴重影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營。而另外還有一些企業(yè)采用一些不合法的手段，偷稅、騙稅、抗稅，最終一敗涂地。因此，本課程主要培養(yǎng)學生涉稅經(jīng)濟事項的會計處理能力和申報納稅的能力。它以經(jīng)濟學、管理學為基礎(chǔ)，是稅收學、會計學、財務(wù)管理學、金融學、投資學、法學等學科知識的綜合運用。課程設(shè)置以企業(yè)所納稅種為主線，根據(jù)高等職業(yè)院校財會專業(yè)學生的認知特點來展示教學內(nèi)容。要求學生做學結(jié)合、邊學邊做，以培養(yǎng)學生進行企業(yè)稅務(wù)籌劃的能力，提高學生分析和解決企業(yè)稅務(wù)問題的能力，適應(yīng)該崗位實際運用的需要。培養(yǎng)學生能夠進行企業(yè)稅收籌劃實際操作的基本能力，使學生了解我國企業(yè)報稅的基本流程和稅法領(lǐng)域的發(fā)展動態(tài)和趨勢。2．2素質(zhì)目標（1）較高的政治思想品德素質(zhì)、良好的職業(yè)道德和心里素質(zhì)；（2）具備一定的稅收素養(yǎng)；（3）熟悉《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》稅收法律法規(guī)；（4）能在遵守稅法、會計法及稅收相關(guān)法律法規(guī)的前提下，利用相關(guān)法律法規(guī)的政策引導性與規(guī)避性進行稅務(wù)籌劃。3. 課程內(nèi)容和要求根據(jù)工作任務(wù)與職業(yè)能力分析，為使學生會干與其工作崗位相關(guān)的財政現(xiàn)象分析及稅收業(yè)務(wù)處理工作，本課程設(shè)置了“稅收籌劃基礎(chǔ)知識、增值稅稅收籌劃、消費稅稅收籌劃、營業(yè)稅稅收籌劃、企業(yè)所得稅稅收籌劃、個人所得稅稅收籌劃、其他稅種稅收籌劃、納稅籌劃綜合案例”等8個學習項目，在項目的教學實施中，進一步分解成若干個學習型工作任務(wù)。通過本章學習，要求學生對本課程的概貌有所了解，為以后各章的學習奠定基礎(chǔ)。講授案例理論246增值稅稅收籌劃1．增值稅基本法規(guī)2．增值稅優(yōu)惠政策3．增值稅稅收籌劃認識增值稅基本的征收管理，識記增值稅的稅收優(yōu)惠政策，掌握增值稅的計算，掌握增值稅納稅人身份選擇、混合銷售的稅收籌劃、購貨對象選擇的稅收籌劃、運費的稅收籌劃、折扣方式的稅收籌劃、代銷方式的稅收籌劃。講授案例討論理論4實踐6消費稅稅收籌劃1．消費稅基本法規(guī)2．消費稅優(yōu)惠政策3．消費稅稅收籌劃能掌握消費稅規(guī)避納稅義務(wù)的籌劃、消費稅縮小稅基的籌劃、消費稅適用低稅率的籌劃、消費稅延遲納稅籌劃、充分利用消費稅優(yōu)惠政策的籌劃。講授案例討論理論2實踐4營業(yè)稅稅收籌劃1．營業(yè)稅基本法規(guī)2．營業(yè)稅優(yōu)惠政策3．營業(yè)稅稅收籌劃能明
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