商業(yè)匯票業(yè)務操作規(guī)程-展示頁
2025-07-18 12:54本頁面
【正文】 在到期當日或到期日后的見票當日支付票款。五、匯票到期的解付和墊款（一）出票人按《銀行承兌協(xié)議》的規(guī)定在“銀行承兌匯票”所載明的匯票到期日前，將票款足額交存入承兌銀行，委托承兌銀行到期兌付。于當日辦理承兌的會計核算手續(xù)?！胂虺袃渡暾埲擞嬍粘袃妒掷m(xù)費，（五）辦理承兌和交付票據：銀行會計部門審核銀行承兌匯票記載事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定，出票人是否在本行開立存款帳戶，匯票上記載的出票人名稱、帳號是否相符，匯票是否是我行出售的匯票憑證；《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復印件、不可撤銷的承諾函等項材料是否齊全。（四）承兌申請人持已簽署的《銀行承兌協(xié)議》通過柜面向柜員購買空白銀行承兌匯票。（二）辦理擔保：按銀行審批的條件，由信貸業(yè)務部門辦理落實有關保證或抵押、質押等擔保手續(xù)。審核批復的結果交信貸部門按要求處理、辦理手續(xù)。四、商業(yè)匯票承兌業(yè)務的審批按照信貸授權及轉授權權限辦理，經由信貸管理部門進行審核后提交有權機構審批。二、商業(yè)匯票的出票人向我行申請承兌時的處理：出票人向開戶銀行申請承兌時，應具體說明申請承兌的金額、期限，交易合同所涉及的交易內容、經營方式、經營對象、經營效益、貨款回籠以及償付貨款資金來源等情況；經信貸業(yè)務部門初審合格同意受理后，必須向我行提供以下材料：（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；（二）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復印件、法定代表人身份證明等；（三）前三年度和當期的資產負債表、損益表和現金流量表等；（四）承兌申請所依據的商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復印件等；（五）經年檢的貸款證（卡）；（六）按規(guī)定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復印件，前三年度和當期資產負債表、損益表和現金流量表）或抵（質）押物的有關資料等（包括權屬證明、評估報告等）；（七）銀行要求提供的其他資料。六、商業(yè)匯票承兌、貼現和轉貼現的會計處理手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結算會計核算辦法》和我行《會計業(yè)務操作規(guī)程》等規(guī)章制度的要求辦理。四、商業(yè)匯票的簽發(fā)、取得和轉讓，要遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，并具有真實、合法的交易關系及債權債務關系，不得辦理不具有或不能確認上述關系的商業(yè)匯票業(yè)務。商業(yè)匯票貼現是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉讓與銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。本辦法所指商業(yè)匯票為人民幣商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。商業(yè)匯票業(yè)務操作規(guī)程第一章 總 則為了進一步促進我行商業(yè)匯票業(yè)務積極、穩(wěn)健發(fā)展，規(guī)范商業(yè)匯票承兌、貼現業(yè)務操作和管理，有效防范票據風險，根據《中華人民共和國票據法》、《擔保法》、《票據管理實施辦法》和《支付結算辦法》等法律法規(guī)及其它相關規(guī)章制度，特制定本操作規(guī)程?！∫?、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)、委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。二、商業(yè)匯票承兌是指我行作為付款人，根據出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據行為。商業(yè)匯票轉貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業(yè)匯票再以貼現方式向另一家金融機構轉讓的票據行為，是金融機構間融通資金的一種方式。五、商業(yè)匯票承兌與貼現業(yè)務納入對客戶的綜合統(tǒng)一授信管理，按信貸授權所規(guī)定的權限審批辦理；所發(fā)生的商業(yè)匯票業(yè)務須按信貸相關系統(tǒng)要求及時登錄記載。第二章 商業(yè)匯票的承兌一、商業(yè)匯票的出票人向我行申請承兌時，應具備下列條件：（一）依法從事生產和經營活動的法人和其他組織；（二）在本行開立人民幣存款帳戶，與本行具有真實委托付款關系；（三）經營管理正常，資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來源；（四）符合本行信貸政策要求。三、商業(yè)匯票承兌業(yè)務的調查信貸業(yè)務部門按信貸管理條件要求和有關規(guī)定及程序，調查、評估、審查申請人的經營能力、財務狀況和資信情況以及《交易合同》的真實性與合法性等(包括：交易雙方過往交易記錄及收款人按合同交貨的可能性，商品市場分析，申請人到期支付貨款的能力和經營效益預測，擔保的可靠性，收存保證金及結算條件要求)，撰寫調查報告，提出審查意見。屬報批、報審、報備的承兌業(yè)務上報信貸審批中心；超出信貸審批中心授權范圍的，由信貸政策委員會審批。四、簽訂《銀行承兌協(xié)議》和承兌匯票的處理（一）經審批同意辦理承兌后，信貸部門與承兌申請人填制與交易合同關鍵要素對應的《銀行承兌協(xié)議》（或《承兌合同》，下同）。（三）收存保證金：收存承兌保證金，承兌保證金必須轉入保證金專戶存放管理，并作為票款的一部分委托承兌人到期支付。（五）收取手續(xù)費：會計部門應按照票面金額的經審核無誤、符合規(guī)定的，在匯票第一、二聯(lián)注明承兌協(xié)議編號，在第二聯(lián)“承兌人簽章”欄加蓋匯票專用章并由授權經辦人簽名或蓋章，由出票人申請承兌的，將匯票第二聯(lián)連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人，由持票人提示承兌的，將匯票第二聯(lián)交給持票人，一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人，并辦理相應簽收手續(xù)。第一聯(lián)匯票卡片和承兌協(xié)議副本專夾保管。（二）收款人或經背書轉讓及貼現的持票人按規(guī)定在到期日前通過其開戶銀行提示票據、請求承兌銀行付款。對不符合《支付結算辦法》要求的票據，應將合法抗辯事由作成拒絕付款證明，連同匯票一起郵寄給持票人開戶銀行（委托收款銀行）。如出票
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