有關(guān)進一步完善內(nèi)部控制的思考-展示頁
2025-07-16 14:19本頁面
【正文】 業(yè)務(wù)交叉過雜，一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用。導(dǎo)致控制制度表面上看起來非常完善，但實際執(zhí)行的結(jié)果并不理想。一、 內(nèi)部控制受到的威脅 由于以下情況的存在，導(dǎo)致內(nèi)部控制不能發(fā)揮應(yīng)有的作用，內(nèi)部控制的目標不能很好的實現(xiàn)?；緦崿F(xiàn)合理保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，舞弊和預(yù)防腐敗有效防范，經(jīng)營活動效率和效果得到提高的目標。不少企業(yè)，近年來內(nèi)部控制建設(shè)取得長足進步。關(guān) 于 進 一 步規(guī) 范 內(nèi) 部 控 制 建 設(shè) 的 思 考內(nèi)部控制也叫內(nèi)部管理，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。單位內(nèi)部控制的目標主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高經(jīng)營活動的效率和效果。內(nèi)部控制受到重視，制度建設(shè)逐漸完善，經(jīng)營活動風險得到防范和管控。內(nèi)部控制建設(shè)雖然取得進步，但是由于內(nèi)部控制建設(shè)工作的重要性、長期性、復(fù)雜性，還應(yīng)繼續(xù)抓緊抓好，內(nèi)部控制建設(shè)永遠在路上。（一）形式主義目前相當一部分工作人員對建立內(nèi)部控制重視程度不夠，如經(jīng)營活動的事前審核、事中復(fù)核和事后監(jiān)督流于形式；將已訂立的內(nèi)部控制制度“印在紙上、掛在墻上”
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