【正文】 寧年國(guó)省道危橋加固改造設(shè)計(jì)方案的批復(fù)》（鄂路養(yǎng)[]號(hào)）、《關(guān)于下達(dá)年公路路網(wǎng)結(jié)構(gòu)改造工程第一批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸安交通文[]號(hào)）以及《關(guān)于下達(dá)年咸安區(qū)普通公路建養(yǎng)第一批投資計(jì)劃的通知》（咸安交通文[]號(hào)）文件，咸安區(qū)公路管理局國(guó)省道危橋改造座，國(guó)家補(bǔ)助資金萬(wàn)元，咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所危橋改造座，總投資計(jì)劃萬(wàn)元；③根據(jù)咸寧市交通運(yùn)輸局《關(guān)于下達(dá)年全市普通公路建養(yǎng)第七批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸交計(jì)[]號(hào)）、《關(guān)于下達(dá)年咸安區(qū)普通公路建養(yǎng)第二批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸安交通文[]號(hào)）文件，咸安區(qū)公路管理局普通公路服務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目國(guó)家補(bǔ)助資金萬(wàn)元。（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、長(zhǎng)期目標(biāo)本項(xiàng)目的長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)主要體現(xiàn)在改善農(nóng)村公路橋梁基礎(chǔ)設(shè)施落后現(xiàn)狀，保障農(nóng)村公路橋梁安全暢通，減輕當(dāng)?shù)厝罕姷幕A(chǔ)設(shè)施建設(shè)負(fù)擔(dān)上，具體來(lái)說(shuō)，根據(jù)咸寧市交通運(yùn)輸局“十三五”發(fā)展規(guī)劃，到年止，擴(kuò)大農(nóng)村公路網(wǎng)覆蓋范圍，自然村通村硬化路比例達(dá)到，加強(qiáng)農(nóng)村公路危橋改造力度，四、五類危橋拆除重建。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目立項(xiàng)背景和依據(jù)農(nóng)村公共交通是農(nóng)村基本公共服務(wù)的重要組成部分，農(nóng)村公路網(wǎng)絡(luò)的形成有效改善了人民群眾的出行條件，農(nóng)村危橋加固改造有效改善了農(nóng)村路網(wǎng)通行安全，“十二五”時(shí)期，咸寧市大力推進(jìn)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，根10 / 42據(jù)《咸寧市綜合交通運(yùn)輸“十三五”發(fā)展規(guī)劃綱要》要求，“十三五”時(shí)期，要進(jìn)一步改善農(nóng)村出行條件，擴(kuò)大農(nóng)村公路網(wǎng)覆蓋范圍，基本消滅斷頭路，加快循環(huán)路形成，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村路網(wǎng)連片成網(wǎng)，同時(shí)加強(qiáng)危橋改造力度，加強(qiáng)安保工程建設(shè)，消除隱患和不安全因素，提高農(nóng)村公路的安全和暢通程度。湖北永興會(huì)計(jì)師事務(wù)有限責(zé)任公司接受咸寧市咸安區(qū)財(cái)政局委托，以年月日為評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)[]號(hào)文件）、湖北省財(cái)政廳《湖北省省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施暫行辦法》（鄂財(cái)績(jī)發(fā)[]號(hào)文件）、《湖北省財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架》（鄂財(cái)績(jī)發(fā)[]號(hào)）、《湖北省人大常委會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的決定》、《湖北省第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理工作暫行辦法》（鄂財(cái)績(jī)規(guī)[]號(hào)文件）以及《省財(cái)政廳關(guān)于年開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（鄂財(cái)績(jī)發(fā)[]號(hào)文件）的規(guī)定和要求，秉承第三方評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的客觀、公平、公正原則，實(shí)施了必要的評(píng)價(jià)程序，完成了公路網(wǎng)改造項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。項(xiàng)目主管單位應(yīng)明確自身責(zé)任，不僅僅是擔(dān)任資金流轉(zhuǎn)的角色，應(yīng)通過(guò)抽8 / 42查或全面檢查的方式，實(shí)行全面深入地檢查督導(dǎo)，約束項(xiàng)目實(shí)施單位的工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，同時(shí),進(jìn)一步明確財(cái)政補(bǔ)助資金的有效期限,不能無(wú)期限地延續(xù)資金補(bǔ)助和工程建設(shè)。進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理制度，明確工程驗(yàn)收的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，制定方案督促未完工項(xiàng)目盡快完成交付使用，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)完成工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算工作，對(duì)于因施工方原因超時(shí)的項(xiàng)目，應(yīng)不予以撥款或扣留部分款項(xiàng)。從而使項(xiàng)目立項(xiàng)工作有制度可依。一方面項(xiàng)目主管部門(mén)需加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，使業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同從意識(shí)上轉(zhuǎn)變對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)知，加強(qiáng)溝通，明確預(yù)算績(jī)效管理的重要性。咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所座危橋改造超出合同簽訂的完工時(shí)間，橫溝綜合服務(wù)區(qū)截止到評(píng)價(jià)日正在進(jìn)行竣工結(jié)算，相關(guān)資料不完整。對(duì)納入農(nóng)村公路建設(shè)的項(xiàng)目有明確建設(shè)要求，實(shí)際實(shí)施過(guò)程中, 部分項(xiàng)目路面厚度達(dá)不到《湖北省通村公路驗(yàn)收辦法》要求，不符合《驗(yàn)收辦法》要求的也進(jìn)行了補(bǔ)助，未引起項(xiàng)目實(shí)施單位和項(xiàng)目管理部門(mén)的重視。比如咸安區(qū)交通運(yùn)輸局報(bào)建表個(gè)項(xiàng)目中有個(gè)項(xiàng)目質(zhì)監(jiān)站無(wú)審批意見(jiàn)；咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所官埠橋鎮(zhèn)泉湖村項(xiàng)目工程結(jié)算里程公里，只有公里的驗(yàn)收結(jié)果，驗(yàn)收資料不完整；咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所工程款付款時(shí)手續(xù)不到位就支付資金，付款單時(shí)間早于發(fā)票開(kāi)具時(shí)間等問(wèn)題，體現(xiàn)出項(xiàng)目管理監(jiān)督機(jī)制的缺乏。項(xiàng)目主管單位僅確定了項(xiàng)目完成數(shù)的目標(biāo)，未明確項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等效益指標(biāo)，缺乏相關(guān)的績(jī)效目標(biāo)合理性論證工作，也無(wú)具體的項(xiàng)目相關(guān)計(jì)劃，實(shí)施過(guò)程中咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所因四座橋梁一起施工，將招投標(biāo)以及施工結(jié)算放在一起無(wú)法區(qū)分，設(shè)置目標(biāo)計(jì)劃時(shí)未考慮同時(shí)施工的其他橋梁，績(jī)效目標(biāo)編制的科學(xué)性和完整性有待提升。實(shí)施單位緊緊圍繞公路網(wǎng)改造項(xiàng)目的部署要求，集中精力，搶抓時(shí)間，狠抓落實(shí)，全力攻堅(jiān)各項(xiàng)任務(wù)，惠及多個(gè)重點(diǎn)貧困村，截止到評(píng)價(jià)日，實(shí)施項(xiàng)目大部分已達(dá)到可使用狀態(tài)，及時(shí)解決了群眾出行問(wèn)題，并保證了出行安全。公路網(wǎng)改造項(xiàng)目專項(xiàng)資金涉及到的項(xiàng)目眾多，專項(xiàng)資金額度有限，區(qū)交通局合理安排項(xiàng)目資金，對(duì)農(nóng)村公路建設(shè)工程項(xiàng)目采取報(bào)備制，危橋改造優(yōu)先考慮四、五類危橋的改造建設(shè)，解決道路交通運(yùn)輸急需要解決的問(wèn)題，將專項(xiàng)資金花在了刀刃上。公路網(wǎng)改造項(xiàng)目涉及民生，關(guān)乎群眾切身利益，各實(shí)施單位都高度重視，專項(xiàng)資金的及時(shí)劃撥6 / 42在一定程度上減輕了建設(shè)單位的資金壓力，保障了建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。、效果方面：效果指標(biāo)得分為分，得分率為，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)，主要扣分項(xiàng)為需要進(jìn)一步完善相關(guān)的制度和管理辦法，管理的可持續(xù)性有待加強(qiáng)。、過(guò)程方面：過(guò)程指標(biāo)中的項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理個(gè)指標(biāo)分別得分為分、分，得分率為，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)，主要扣分項(xiàng)為項(xiàng)目制度和財(cái)務(wù)管理制度的有效性和可監(jiān)控性有待加強(qiáng)。整體來(lái)說(shuō)，咸安區(qū)交通運(yùn)輸局公路網(wǎng)改造項(xiàng)目投入合理可行，項(xiàng)目過(guò)程管理較好，部分項(xiàng)目產(chǎn)出目標(biāo)未完成,項(xiàng)目效果較好,滿意度較高，項(xiàng)目實(shí)施能形成可持續(xù)影響。截止到年月日，農(nóng)村公路建設(shè)工程完成項(xiàng)目個(gè)，下達(dá)國(guó)家補(bǔ)助資金萬(wàn)元；危橋改造建設(shè)工程個(gè)，下達(dá)國(guó)家補(bǔ)助資金萬(wàn)元；普通公路綜合服務(wù)區(qū)建設(shè)工程個(gè)，下達(dá)國(guó)家補(bǔ)助資金萬(wàn)元。、項(xiàng)目預(yù)算咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局公路網(wǎng)改造項(xiàng)目資金總預(yù)算萬(wàn)元，包含農(nóng)村公路建設(shè)工程補(bǔ)助資金萬(wàn)元，危橋改造建設(shè)工程資金萬(wàn)元，普通公路服務(wù)區(qū)建設(shè)資金萬(wàn)元。1 / 42咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局公路網(wǎng)改造項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告鄂永績(jī)?cè)u(píng)字【】號(hào)項(xiàng)目名稱：咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局公路網(wǎng)改造項(xiàng)目項(xiàng)目單位：咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局 咸寧市咸安區(qū)公路管理局 咸寧市咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所主管部門(mén)：咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：湖北永興會(huì)計(jì)師事務(wù)有限責(zé)任公司2 / 42二○一八年九月1 / 42目錄摘要 ....................................................................一、基本情況 ............................................................（一）項(xiàng)目基本情況 ......................................................（二）績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況 ..................................................二、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論 ........................................................（一）綜合評(píng)分結(jié)果 ......................................................（二）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 ......................................................三、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題和建議 ....................................（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法 ....................................................（二）存在的問(wèn)題 ........................................................（三）建議及改進(jìn)舉措 ....................................................績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告正文 ........................................................一、項(xiàng)目基本情況 ........................................................（一）項(xiàng)目立項(xiàng)背景和依據(jù) ................................................（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo) ......................................................（三）項(xiàng)目實(shí)施情況 ......................................................二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況 ....................................................（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的 ......................................................（二）績(jī)效評(píng)價(jià)框架 ......................................................、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 ..........................................................、評(píng)價(jià)方法 ..............................................................（三）績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程 ......................................................、前期準(zhǔn)備 ..............................................................、組織實(shí)施 ..............................................................、分析評(píng)價(jià) ..............................................................、檔案管理 ..............................................................（四）證據(jù)收集方法 ......................................................、被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部證據(jù)收集方法 ............................................、被評(píng)價(jià)單位外部證據(jù)收集方法 ............................................三、指標(biāo)評(píng)分及說(shuō)明 ......................................................2 / 42（一）項(xiàng)目投入（本項(xiàng)分、實(shí)得分） ........................................（二）項(xiàng)目過(guò)程（本項(xiàng)分、實(shí)得分） ........................................（三）項(xiàng)目產(chǎn)出（本項(xiàng)分、實(shí)得分） ........................................（四）項(xiàng)目效益（本項(xiàng)分、實(shí)得分） ........................................四、評(píng)價(jià)結(jié)論 ............................................................（一）綜合評(píng)分結(jié)果 ......................................................（二）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 .....................