【正文】 用150140150150150二、營業(yè)利潤124650013500001390000140000001560000加：營業(yè)外收入450050005000500050000減：營業(yè)外支出250250250300300三、利潤總額12318501370000140000015000001556000減：所得稅費(fèi)用6870075600785008654008900070凈利潤10629501156900118700120000125000 — 24 —。S 銷售收入QBEP＝1044套盈利區(qū)金額（萬元）（萬元）C 總成本SBEP圖132 盈虧平衡圖變動成本固定成本F虧損區(qū)100%(生產(chǎn)能力)14 結(jié)論本項目產(chǎn)品技術(shù)成熟、建設(shè)條件良好，具備可行性。因此，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)動中應(yīng)加強(qiáng)營銷手段，以確保達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益 。 不確定性分析 敏感性分析影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：營業(yè)收入、經(jīng)營成本、投資等因素，本項目就單因素變化情況下，對經(jīng)濟(jì)效益的影響敏感性分析，見表131。由資金來源與運(yùn)用表與借款還本付息表計算的貸款償還期為2年（含建設(shè)期1年）；由預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表計算的資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)見見附表135。3）根據(jù)預(yù)計損益表和固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷表計算以下指標(biāo)：投資利潤率=年均利潤總額 /總投資100%=477%資本金利潤率=年均利潤總額 /資本金總額100%=796% 清償能力分析資金來源與運(yùn)用見附表132，預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表見附表135，借款還本付息表見附表138。財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明該項目在財務(wù)上是可以考慮接受的。 財務(wù)盈利能力分析1） 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表134。 財務(wù)評價 項目營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算該項目營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算情況見附表131。6）所得稅所得稅率為25%。5）銷售收入及稅金根據(jù)財務(wù)評價的計價原則，結(jié)合本行業(yè)的國內(nèi)外現(xiàn)狀及未來發(fā)展預(yù)測，本項目確定車用動力鋰電池組售價為每套250000元。⑤期間費(fèi)用：長期借款利率5%；經(jīng)測算。 ③折舊及攤銷折舊按固定資產(chǎn)的不同類別分別計算，房屋及構(gòu)筑物按20年計提折舊；機(jī)器、設(shè)備按8年計提折舊，殘值率均按5%計算。4）產(chǎn)品成本、費(fèi)用①主要原、輔材料按到廠價格計算，動力按企業(yè)現(xiàn)行價格計算。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案年產(chǎn)200套運(yùn)動服裝2）計算期及生產(chǎn)負(fù)荷本項目計劃建設(shè)期為1年，計算期為10年（含建設(shè)期），投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷按70%，第二年80%，第三年90%，以后各年均按100%計算。資金籌措情況見附表122。項目總投資估算見附表121。 總投資項目總投資由固定資產(chǎn)投資、流動資金和建設(shè)期借款利息等3項組成。 固定資產(chǎn)投資投資估算本項目固定資產(chǎn)投資估算為8200萬元，其中：1）建筑工程費(fèi)1300萬元2）設(shè)備購置費(fèi)5500萬元3）安裝工程費(fèi)100萬元3）其它費(fèi)用200萬元4）不可預(yù)見費(fèi)100萬元5）征地費(fèi)900萬元 流動資金估算流動資金采用分項估算法，估算流動資金需用量為1500萬元。4）其它費(fèi)用按國家、部門和地區(qū)的有關(guān)規(guī)定計算。2）設(shè)備購置費(fèi)，按生產(chǎn)廠現(xiàn)行價格計算。4）國家、部門和地區(qū)的有關(guān)規(guī)定。2）《河北省建筑工程概算定額》及現(xiàn)行概算指標(biāo)。月計算；工程保險費(fèi)：％估算；工程監(jiān)理費(fèi)：％估算；4．設(shè)計費(fèi)：％估算；各期總投資分別計算如下：固定資產(chǎn)投資估算包括該項目的建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)及安裝費(fèi)、工器具費(fèi)、其它費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等。二．設(shè)備及安裝工程本項目所需購置的國內(nèi)工藝設(shè)備及公用工程設(shè)備變配電、空調(diào)、除塵、空壓設(shè)備依據(jù)目前價格水平，參考生產(chǎn)廠家報價進(jìn)行估算；設(shè)備的國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、備品備件、工器具等費(fèi)用，依據(jù)中國紡織總會1993年頒發(fā)的《紡織工業(yè)概預(yù)算編制辦法及規(guī)定》中的有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行估算。一．建筑工程新建服裝車間、標(biāo)準(zhǔn)服裝車間、紡織廠、倉庫、動力站房、鍋爐房、辦公樓、食堂、浴室、宿舍等生產(chǎn)及生活輔助設(shè)施根據(jù)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)。 招標(biāo)方式：采用公開招標(biāo)表111 項目實施計劃進(jìn)度表序號 月 份項 目1234567891011121備 案2勘察及設(shè)計3設(shè)備定貨4土建施工5設(shè)備安裝6職工培訓(xùn)7試車投產(chǎn) 固定資產(chǎn)投資估算投資估算本項目投資的主要內(nèi)容為：第一期新建服裝車間、食堂、浴室、動力站房、鍋爐房宿舍、廠區(qū)道路及綜合管線等；第二期新建標(biāo)準(zhǔn)服裝車間、新建倉庫、等生產(chǎn)及輔助設(shè)施。 招標(biāo)方案 依據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，確定招標(biāo)方案。 項目實施計劃進(jìn)度表從項目備案后，勘察設(shè)計、設(shè)備選購、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試，要穿插進(jìn)行。設(shè)備安裝、調(diào)試，由設(shè)備供應(yīng)方、專業(yè)安裝公司負(fù)責(zé)，以確保項目的順利實施。下設(shè)辦公室、生產(chǎn)部、經(jīng)營部、質(zhì)檢部、后勤保障部等五個科室。10 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 企業(yè)組織該企業(yè)為股份制企業(yè)，實行現(xiàn)代股份制企業(yè)管理模式，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。4）為便于及時撲救火災(zāi)，生產(chǎn)車間、庫房等均配置手提式干粉及泡沫滅火器。3）設(shè)置消防水管網(wǎng)和消防栓。2）各建筑物之間應(yīng)保證足夠的放火間距，并形成環(huán)形消防通道。7）車間考慮勞動保護(hù)措施，設(shè)通風(fēng)和空調(diào)設(shè)施。5）全廠低壓電氣設(shè)置均采用接零保護(hù)。3）在生產(chǎn)和設(shè)備操作中，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，加強(qiáng)安全教育，作好安全管理工作。環(huán)境保護(hù)主要設(shè)計依據(jù)如下：1）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ3679）2）《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GBJ1687）（2001年版）3）《工業(yè)企業(yè)采光設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（GB5003391）4）《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（GB5003491）5）《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》（GBJ8785）6）《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》（GB500594）7）《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計總則》（GB508385）8）《建筑滅火配置設(shè)計規(guī)范》（GBJ14090） 安全、衛(wèi)生、防護(hù)主要措施1）建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計按8度地震烈度設(shè)防。9 職業(yè)安全衛(wèi)生與消防 設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)本項目對環(huán)境影響的是含塵空氣、噪聲等。大功率、震動大的設(shè)備，裝在獨(dú)立基礎(chǔ)上，并設(shè)減震設(shè)施。對本項目產(chǎn)生的噪聲，采取以下治理措施：噪聲設(shè)備采用消聲設(shè)施，廠房內(nèi)墻體采用消聲結(jié)構(gòu)處理。8 環(huán)境保護(hù) 本項目依據(jù)下列規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計：1）中華人民共和國國務(wù)院第153號令《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理條例》2）河北省第八屆人大常委會公告第80號《河北省建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理條例》3）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB30951996)4）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ3679）5）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB89781996）6）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB1234890)7）《大氣污染綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB1