【正文】 盈虧平衡分析盈虧平衡點：BEP=年固定成本/（單價單位可變成本單位稅金）=11511/[25（55755+14075）/5000]=1044(套)計算結(jié)果表明，該項目只要年銷售1044套即可保本，生產(chǎn)能力利用率為21%，故本項目風險較少。2）現(xiàn)金流量表（自有資金），根據(jù)該表計算以下指標： 自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）為200%，自有資金財務(wù)凈現(xiàn)值NPV（ic=15%）為154447萬元。增值稅稅率為17%，城建稅稅率為7%，教育費附加為4%。3）基準收益率參照同行業(yè)水平及現(xiàn)行銀行貸款利率，并考慮一定的風險因素，本項目基準收益率定為15%。 建設(shè)期借款利息項目需固定資產(chǎn)貸款4000萬元，建設(shè)期利息為200萬元。3）河北省《河北省建筑安裝工程概算費用定額》、《河北省建設(shè)項目概算其它費用定額》。第一期購置生產(chǎn)必需的工藝設(shè)備和公用動力設(shè)備等；以后各期工藝設(shè)備由投資方提供。 職工來源與培訓(xùn)本項目所需人員全部面向社會進行招聘，并在上崗前由廠方組織12個月的崗前培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)合格后，持證上崗。主要車間的危險性為二級丙類。2）根據(jù)工人工種、工段不同，配置相應(yīng)的勞動保護用品，以保證生產(chǎn)順利進行。只有生活污水，通過化糞池排入工業(yè)園區(qū)市政污水管網(wǎng)，由工業(yè)園區(qū)污水處理廠統(tǒng)一處理。 5）生產(chǎn)車間盡可能的靠近各功能站房，以降低實際生產(chǎn)不必要的能耗。焊接車間，工作時會產(chǎn)生少量的焊接煙塵，為保護工人身心健康，每臺焊機均配備焊接煙塵凈化器，經(jīng)凈化后的氣體可直接排放。 給水工程本項目生產(chǎn)、生活、消防用水均由正定縣供水公司供給，由廠區(qū)北側(cè)接入廠內(nèi)，DN150mm鑄鐵管直埋入廠，廠區(qū)內(nèi)設(shè)200立方蓄水池一座，水池兼做消防池用，廠區(qū)給水輸配管線采用生活與消防公用管道分流。2）結(jié)合廠址地形、地貌、風向等自然條件，因地制宜進行布置，使大多數(shù)建筑物有良好的朝向、日照和通風條件，并且可能減少土方工程量。2）用地規(guī)模該項目新征土地面積約45畝，其中廠區(qū)占地面積35畝，代征道路10畝，均為規(guī)劃建設(shè)用地。電纜沿溝邊敷設(shè)，室外一般采用VV221KV電纜直埋敷設(shè)。變壓器的高壓電源，由設(shè)在廠區(qū)的高壓開關(guān)站提供。具有得天獨厚的區(qū)位優(yōu)勢，交通發(fā)達，地理位置優(yōu)越，交通便捷，有著十分突出的地理優(yōu)勢和經(jīng)濟開發(fā)優(yōu)勢，是不可多得的投資熱土。依靠科技進步，大力發(fā)展經(jīng)濟的需要面對入世后的態(tài)勢，企業(yè)要生存、要發(fā)展，必須加強技術(shù)創(chuàng)新，以質(zhì)取勝，開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，而不能靠降低價格、擴大出口的老辦法，因為這將引起國外的反傾銷起訴。滿足國內(nèi)外市場需要由于針織服裝設(shè)計、紡紗、織造、染色和縫制加工部門工藝水平的不斷提高，已使其發(fā)展成為獨樹一幟的經(jīng)典型時裝，成為世界服裝貿(mào)易中的重要商“入世”以后，受益最大的是紡織行業(yè)和一些勞動密集型、資源密集型企業(yè)，而紡織行業(yè)受益最大的應(yīng)是服裝產(chǎn)業(yè)。 項目總投資 本項目總投資為10000萬元，其中固定資產(chǎn)投資8300萬元，鋪底流動資金1500萬元。 深圳卡蒙特輕紡服裝有限公司，創(chuàng)建于1999年，公司位于廣東省深圳市龍崗區(qū)布吉鎮(zhèn)百門前工業(yè)區(qū)，是一家中外合資企業(yè)，公司主要從事針織服裝和針織面料生產(chǎn)及研發(fā)，產(chǎn)品品種齊全、技術(shù)含量高。深圳卡蒙特輕紡服裝有限公司，十分注重員工團隊建設(shè)和人才培訓(xùn)，現(xiàn)擁有員工2000余人，高級管理人員、高級工程師、高級技工及大中專以上文化水平專業(yè)人員200多人(中紡織專業(yè)大學畢業(yè)生80余人),提高品質(zhì)，公司聘請了多名日本紡織服裝專家協(xié)助工廠加強管理。 結(jié)論本項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，各項技術(shù)經(jīng)濟指標良好，具有較好的社會效益和經(jīng)濟效益。服裝作為一種最終產(chǎn)品，具有高附加值的特點。我國紡織品服裝出口必須提高產(chǎn)品質(zhì)量，這就意味首要加速技術(shù)改造，走綠色產(chǎn)業(yè)的道路。公路密度居全省之首。車間動力用電采用TNCS系統(tǒng)，由車間變配電室配電柜，以放射式引至車間動力箱或控制箱。由動力配電箱或控制箱至用電設(shè)備的動力支線，擬采用BV500V導(dǎo)線穿鋼管地坪內(nèi)暗設(shè)。1）新建車間及辦公、生活、公用設(shè)施的建筑物具有時代感，新穎別致。3）合理確定通道寬度，滿足有關(guān)消防規(guī)范及運輸要求。1）全廠用水量①生活用水2m179。7 節(jié)能 必要性能源是工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)，節(jié)約能源是我國一項長期的戰(zhàn)略任務(wù)。 節(jié)能措施1）生產(chǎn)設(shè)備均是同類品種效率較高、較先進機型，自控水平較高，節(jié)能顯著。對本項目產(chǎn)生的噪聲，采取以下治理措施：噪聲設(shè)備采用消聲設(shè)施，廠房內(nèi)墻體采用消聲結(jié)構(gòu)處理。3）在生產(chǎn)和設(shè)備操作中，嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，加強安全教育，作好安全管理工作。3）設(shè)置消防水管網(wǎng)和消防栓。設(shè)備安裝、調(diào)試，由設(shè)備供應(yīng)方、專業(yè)安裝公司負責，以確保項目的順利實施。一．建筑工程新建服裝車間、標準服裝車間、紡織廠、倉庫、動力站房、鍋爐房、辦公樓、食堂、浴室、宿舍等生產(chǎn)及生活輔助設(shè)施根據(jù)結(jié)構(gòu)特點。4）國家、部門和地區(qū)的有關(guān)規(guī)定。 總投資項目總投資由固定資產(chǎn)投資、流動資金和建設(shè)期借款利息等3項組成。4）產(chǎn)品成本、費用①主要原、輔材料按到廠價格計算，動力按企業(yè)現(xiàn)行價格計算。6）所得稅所得稅率為25%。3）根據(jù)預(yù)計損益表和固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷表計算以下指標：投資利潤率=年均利潤總額 /總投資100%=477%資本金利潤率=年均利潤總額 /資本金總額100%=796% 清償能力分析資金來源與運用見附表132，預(yù)計資產(chǎn)負債表見附表135，借款還本付息表見附表138。S 銷售收入QBEP＝1044套盈利區(qū)金額（萬元）（萬元）C 總成本SBEP圖132 盈虧平衡圖變動成本固定成本F虧損區(qū)100%(生產(chǎn)能力)14 結(jié)論本項目產(chǎn)品技術(shù)成熟、建設(shè)條件良好，具備可行性。因此，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)動中應(yīng)加強營銷手段，以確保達到預(yù)期的經(jīng)濟效益 。財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明該項目在財務(wù)上是可以考慮接受的。5）銷售收入及稅金根據(jù)財務(wù)評價的計價原則，結(jié)合本行業(yè)的國內(nèi)外現(xiàn)狀及未來發(fā)展預(yù)測，本項目確定車用動力鋰電池組售價為每套250000元。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案年產(chǎn)200套運動服裝2）計算期及生產(chǎn)負荷本項目計劃建設(shè)期為1年，計算期為10年（含建設(shè)期），投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負荷按70%，第二年80%，第三年90%，以后各年均按100%計算。 固定資產(chǎn)投資投資估算本項目固定資產(chǎn)投資估算為8200萬元，其中：1）建筑工程費1300萬元2）設(shè)備購置費5500萬元3）安裝工程費100萬元3）其它費用200萬元4）不可預(yù)見費100萬元5）征地費900萬元 流動資金估算流動資金采用分項估算法，估算流動資金需用量為1500萬元。2）《河北省建筑工程概算定額》及現(xiàn)行概算指標。 招標方式：采用公開招標表111 項目實施計劃進度表序號 月 份項 目1234567891011121備 案2勘察及設(shè)計3設(shè)備定貨4土建施工5設(shè)備安裝6職工培訓(xùn)7試車投產(chǎn) 固定資產(chǎn)投資估算投資估算本項目投資的主要內(nèi)容為：第一期新建服裝車間、食堂、浴室、動力站房、鍋爐房宿舍、廠區(qū)道路及綜合管線等；第二期新建標準服裝車間、新建倉庫、等生產(chǎn)及輔助設(shè)施。下設(shè)辦公室、生產(chǎn)部、經(jīng)營部、質(zhì)檢部、后勤保障部等五個科室。2）各建筑物之間應(yīng)保證足夠的