【正文】 以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。　　（二）工業(yè)。營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)劃分出的行業(yè)包括：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)（包括采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)），建筑業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)（不含鐵路運(yùn)輸業(yè)），倉儲(chǔ)業(yè)，郵政業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，信息傳輸業(yè)（包括電信、互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)），軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營，物業(yè)管理，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，其他未列明行業(yè)（包括科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，社會(huì)工作，文化、體育和娛樂業(yè)等）。即2011年6月，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)了《中小企業(yè)劃形標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。其中，工業(yè)包括采礦業(yè)、制造業(yè)、典禮、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。在該《通知》中指出，《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》中的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上限即為大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的下限，國家統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)此標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了相關(guān)數(shù)據(jù)分析，不再制定與《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》不一致的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)尚未確定企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)行業(yè)，有關(guān)部門將根據(jù)2003年全國第三產(chǎn)業(yè)普查結(jié)果，共同提出企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)。參與劃分的企業(yè)范圍原則上包括所有行業(yè)中各種所有制形式的工業(yè)企業(yè)。在1999年又進(jìn)行了再次的修改，根據(jù)1999年11月國家統(tǒng)計(jì)局和原國家經(jīng)貿(mào)委制定的我國企業(yè)類型劃分標(biāo)準(zhǔn)，將銷售收入和資產(chǎn)總額作為主要考察目標(biāo)，分別為特大型、大型、中型、小型四類， [D].安徽農(nóng)業(yè)大學(xué),2006.總資產(chǎn)規(guī)模和年銷售收入50億元以上的為特大型企業(yè)，資產(chǎn)總額和年銷售收入在5億元以上為大型企業(yè)，資產(chǎn)總額和年銷售收入在5000萬元以上的為中型企業(yè)，總資產(chǎn)總額和年銷售收入在5000萬元以下的為小型企業(yè)。 [D].安徽農(nóng)業(yè)大學(xué),2006.具體規(guī)定為：凡產(chǎn)品比較單一的企業(yè)，如鋼鐵聯(lián)合生產(chǎn)企業(yè)、煉油廠、手表廠、水泥廠等均按照生產(chǎn)能力為標(biāo)準(zhǔn)劃分；另外一些企業(yè)，如發(fā)電廠、棉紡廠，習(xí)慣上以生產(chǎn)設(shè)備的數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)來劃分；對(duì)于產(chǎn)品和設(shè)備比較復(fù)雜的企業(yè)，以固定資產(chǎn)原值數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)劃分。在1988年重新發(fā)布了《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》，按不同行業(yè)的不同特點(diǎn)做了分別劃分，將企業(yè)規(guī)模分為特大型、大型（分為大一、大二型兩類）、中型（分為中一、中二兩類）和小型企業(yè)四種類型六個(gè)檔次。例如規(guī)定了對(duì)北京、天津、上海三市固定資產(chǎn)原值不超過400萬元而且利潤不超過40萬元的屬于國有小型企業(yè)，這三個(gè)城市以外的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)為固定資產(chǎn)原值為300萬元以下和年利潤在30萬元以下的稱為小型企業(yè)。第三次是在1978年，國家計(jì)劃委員會(huì)發(fā)布的《關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目的大中型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，把劃分企業(yè)規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)改為“年綜合聲場能力”。我國的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)自新中國成立以來共修改過五次：第一次是20世紀(jì)50年代，主要是以企業(yè)職工人數(shù)的多少，作為企業(yè)規(guī)模劃分的標(biāo)準(zhǔn)：職工人數(shù)在3000人以上的稱為大型企業(yè)；500—3000人之間的被稱為中型企業(yè)；500人以下的稱為小型企業(yè)。量的規(guī)定一般是用具體的數(shù)據(jù)指標(biāo)，主要有雇傭人員數(shù)量、企業(yè)固定資產(chǎn)投資規(guī)模以及在一定周期內(nèi)的銷售收入（一般指一年）。一般是具有獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，并且在同行業(yè)中不占主導(dǎo)地位的?？偟膩碇v，世界主要國家和地區(qū)對(duì)中小企業(yè)的界定，主要是從質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)和量的數(shù)量上來衡量的。因此，中小企業(yè)是一個(gè)比較復(fù)雜的概念，在不同的國家和地區(qū)又不同的定義。 [D]..中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的概念，它是指相對(duì)于大企業(yè)而言的，從人員規(guī)模、投資規(guī)模和經(jīng)營規(guī)模相對(duì)較小的經(jīng)濟(jì)單位。四、 研究方法理論與實(shí)際相結(jié)合的方法，縱向比較與橫向比較相結(jié)合的方法。即簡單的歸結(jié)為中小企業(yè)自身存在的各種問題和政府及金融體系支持不夠或者體制的問題，而缺乏較為深入的理論基礎(chǔ)。林毅夫（2001）從比較優(yōu)勢的角度論述了我國發(fā)展中小企業(yè)的重要意義，并提出大力發(fā)展中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的建議來解決中小企業(yè)融資難的問題。 [D].湖南大學(xué),2008. 融資困境的對(duì)策陳佳貴（1999）從完善中小企業(yè)支持的法律體系、建立專門的中小企業(yè)銀行、建立中小企業(yè)基金、制定優(yōu)惠政策、健全中小企業(yè)金融支持的社會(huì)扶助體系等方面提出了構(gòu)建我國中小企業(yè)金融支持體系的問題。 ——以成都FX公司融資為例[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2008.劉爾思從金融體系的效率與風(fēng)險(xiǎn)兩方面進(jìn)行分析后認(rèn)為中小企業(yè)自身存在的問題是金融體系不能全力支持的重要原因。樊綱認(rèn)為國有商業(yè)銀行與民營中小企業(yè)“所有制不兼容”是問題的關(guān)鍵。國內(nèi)研究現(xiàn)狀：最近幾年來，國內(nèi)對(duì)于中小企業(yè)融資問題的研究越來越多，很多學(xué)者提出了各種各樣的觀點(diǎn)和解決中小企業(yè)融資問題的相應(yīng)對(duì)策。 劉明興：《美國小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)與體制》，北京大學(xué)中國經(jīng)濟(jì)研究中心，2002年。 林毅夫、孫希芳：《信息、非正規(guī)金融與中小企業(yè)融資》，北京大學(xué)中國經(jīng)濟(jì)研究中心，2003年9月19日。”在金融體系高度發(fā)達(dá)的美國，已經(jīng)形成了一套較為完整的為中小企業(yè)提供融資的服務(wù)體系，其中既包括政府的政策支持，也包括市場主體自發(fā)形成的各種各樣的融資中介機(jī)構(gòu)?？死锼苟喾蛟摾碚搹牧硪粋€(gè)角度，即從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度為我們分析中小企業(yè)的融資障礙提供了另外一個(gè)思路。由于較高的利率會(huì)產(chǎn)生逆向刺激，為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行會(huì)把利率降低到均衡利率水平以下，以鼓勵(lì)那些資信度高的企業(yè)借款。 [D].鄭州大學(xué)，2007. 信貸配給理論斯蒂格利茨的信貸配給理論解釋了中小企業(yè)更加難于獲得信貸支持。在金融約束下，銀行部門擁有較強(qiáng)的激勵(lì)和動(dòng)力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，但由于競爭不足，中小企業(yè)的融資需求難以滿足。 金融約束理論 麥金農(nóng)（Mekinnon，1973）和簫（Shaw，1973）關(guān)于發(fā)展中國家金融抑制理論以及赫爾曼、斯蒂格利茨等關(guān)于金融約束理論有助于理解像中國這樣的發(fā)展中國家的中小企業(yè)難于獲得金融支持。 [D].鄭州大學(xué)，2007.關(guān)于中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)，國外的經(jīng)驗(yàn)表明，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貸款是中小企業(yè)最大的最主要的外源性債務(wù)融資渠道。該理論放松了對(duì)無破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的假定，認(rèn)為企業(yè)固然可以通過增加債務(wù)而獲得稅收收益，但隨著債務(wù)上升，企業(yè)陷入財(cái)務(wù)虧空的概率增大，由此帶來破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大。盡管該理論的假設(shè)過于嚴(yán)格，與現(xiàn)實(shí)不符，但是它為分析融資結(jié)構(gòu)問題提供了一個(gè)有用的起點(diǎn)和框架。大體有以下幾個(gè)方面： 融資理論概述美國學(xué)者莫迪利安尼和米勒，創(chuàng)立了現(xiàn)代企業(yè)融資理論的開端。因此，如何更好的做到資源優(yōu)化配置，使金融體系在社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮更大的作用，如何更好的支持中小企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義?，F(xiàn)實(shí)意義：我國大中型企業(yè)改革取得了一定的進(jìn)展，而國有經(jīng)濟(jì)對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)率將會(huì)逐漸下降。國內(nèi)對(duì)中小企業(yè)融資問題的探討，往往側(cè)重于某一條途徑，很少有綜合研究的。并研究我國政府在支持解決中小企業(yè)融資中的必要性，國外政府在支持中小企業(yè)融資中的經(jīng)驗(yàn)和借鑒，提出了相應(yīng)的對(duì)策和建議。研究的目的和意義：一、 研究目的本論文的研究旨在探明中小企業(yè)融資難的困境和原因，通過不斷分析和探討問題最終找到解決中小企業(yè)融資難的原因所在。中小企業(yè)的存在，使市場主體更加趨于多元化，有效牽制了壟斷機(jī)制的形成，不斷促進(jìn)和構(gòu)建了一個(gè)多元競爭、充滿活力的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境。在自主創(chuàng)新方面，中小企業(yè)擁有66%的專利發(fā)明、74%的技術(shù)創(chuàng)新和82%的新產(chǎn)品開發(fā)。論我國中小企業(yè)融資難及其對(duì)策建議引言中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，根據(jù)我國工商行政管理局統(tǒng)計(jì)，截止2008年底，其中99%以上為中小企業(yè)。中小企業(yè)對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過60%，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，吸納了50%以上的國有企業(yè)下崗職工、70%以上新增就業(yè)人員和70%以上農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力。 ——兼評(píng)“中小企業(yè)融資難”命題真?zhèn)蝃R].中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)2010年學(xué)術(shù)年會(huì)——營運(yùn)資金管理論壇，山東青島，2010.可見中小企業(yè)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著不可替代的作用。但是，長期以來中小企業(yè)融資難的問題一直是困擾其發(fā)展的重要因素之一，也是學(xué)術(shù)界不斷探討和研究的話題。文中通過分析中小企業(yè)融資的重要性，并借鑒一些國外優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)，探討如何發(fā)展我國的中小企業(yè)的信用等級(jí)等問題。二、 研究意義理論意義：國外關(guān)于企業(yè)融資問題的研究主要集中于資本結(jié)構(gòu)和融資結(jié)構(gòu)理論，而單獨(dú)研究中小企業(yè)融資問題的論文相對(duì)較少。本文將從全面分析的視角來探討、分析中小企業(yè)融資難的問題，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理對(duì)解決中小企業(yè)融資難進(jìn)行較為全面的探討。眾多的中小企業(yè)具有巨大的發(fā)展?jié)摿?，有待進(jìn)一步發(fā)掘和釋放。三、 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀國外研究現(xiàn)狀：在國外，中小企業(yè)融資問題不是一個(gè)專門研究的領(lǐng)域，因此關(guān)于中小企業(yè)的融資問題的研究文章并不多見。他們創(chuàng)辦的理論證明：在沒有企業(yè)和個(gè)人所得稅、沒有企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、資本市場充分有效運(yùn)作等假設(shè)條件下，企業(yè)的價(jià)值同采取的融資方式無關(guān)。平衡理論是企業(yè)融資結(jié)構(gòu)理論在20世紀(jì)70年底啊的最為重要的發(fā)展。因此，企業(yè)的最佳融資結(jié)構(gòu)是在免稅優(yōu)惠收益和破產(chǎn)成本之間進(jìn)行平衡的結(jié)果。在美國，金融機(jī)構(gòu)的貸款占中小企業(yè)全部債務(wù)額的53%。在金融壓抑下，政府按照自己的偏好將金融資源投入到大的項(xiàng)目和國有部門中去，而對(duì)于中小企業(yè)的支持不足。該理論的貢獻(xiàn)是我們分析發(fā)展中國家中小企業(yè)的融資困境提供了一個(gè)好的思路。信貸市場上的心底不對(duì)稱，必然導(dǎo)師逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，使銀行面臨較高的信貸風(fēng)險(xiǎn)。而由于種種原因中小企業(yè)的資信度偏低，難于獲得銀行貸款。 [D].鄭州大學(xué)，2007. 國外中小企業(yè)融資現(xiàn)狀在發(fā)展中國家，非正規(guī)金融廣泛存在。伍卓芙（Christopher Woodruff，2001）利用1994年和1998年的調(diào)查數(shù)據(jù)對(duì)中小企業(yè)在初創(chuàng)階段和發(fā)展階段融資狀況的研究表明，在墨西哥，“盡管正規(guī)銀行信貸對(duì)于調(diào)查樣本中最大的企業(yè)比較重要，但從總體來看，這些企業(yè)極少獲得銀行信貸。根據(jù)美國中小企業(yè)管理局（SBA）的統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)就業(yè)人數(shù)約占美國就業(yè)人數(shù)的三分之二，銷售收入約占美國全部企業(yè)的一半以上，全美50%以上的技術(shù)創(chuàng)新和高技術(shù)行業(yè)中30%以上的就業(yè)都來自中小企業(yè)。劉明興（2002年）的研究發(fā)現(xiàn)，美國小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)中，%，%，債務(wù)融資由金融機(jī)構(gòu)的貸款（%）和非金融結(jié)構(gòu)、個(gè)人、政府的信用（%）構(gòu)成。規(guī)模越小的小企業(yè)其股權(quán)融資的比重越高，并且小企業(yè)的發(fā)展階段與其借貸比例的關(guān)系呈現(xiàn)出倒U型。大體有以下幾個(gè)方面： 融資困境形成的原因 陳佳貴等（1999）把中小企業(yè)融資缺乏金融機(jī)構(gòu)的支持歸結(jié)為中小企業(yè)信譽(yù)等級(jí)低、銀行自身經(jīng)濟(jì)性方面的考慮、所有制形式的影響、缺少專門為中小企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)、缺乏小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)等等。何德旭認(rèn)為中小企業(yè)融資難的主要根源在于中小企業(yè)自身。 [D].湖南大學(xué),2008.中國人民銀行上海課題組（2001）認(rèn)為中小企業(yè)的融資障礙在于自身信譽(yù)度低、現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)信貸服務(wù)體系與中小企業(yè)的融資特點(diǎn)難以適應(yīng)、社會(huì)對(duì)中小企業(yè)的融資支持體系尚未完全建立等等。 [D].湖南大學(xué),2008鄭耀東提出支持中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展、對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行貸款比例控制、嘗試中小企業(yè)主辦銀行制等改革思路?？傊?，國內(nèi)關(guān)于中小企業(yè)融資困境的研究大多數(shù)是現(xiàn)象的描述性質(zhì)的，對(duì)融資困境原因的分析也居于淺層次的。關(guān)于民營中小企業(yè)融資問題的分析是恨深刻的，但缺乏系統(tǒng)性。 基本概念與理論分析“中小企業(yè)”的稱謂最早出現(xiàn)在19世紀(jì)末期，隨著第二次工業(yè)革命的完成，資本主義的大工業(yè)體系和現(xiàn)代商業(yè)體系的形成，大企業(yè)、大公司逐漸開始在人們的經(jīng)濟(jì)生活中占據(jù)主導(dǎo)地位，與大企業(yè)相對(duì)應(yīng)的，就出現(xiàn)了中小企業(yè)的概念。與此同時(shí)也是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，過去被稱作大企業(yè)的，現(xiàn)在可能是中等企業(yè)；而現(xiàn)在是中等企業(yè)的，若干年以后也可能是小企業(yè)，也可能會(huì)成為大企業(yè)。即使在一個(gè)國家，在不同的部門，不同的歷史時(shí)期也有不同的標(biāo)準(zhǔn)。質(zhì)的規(guī)定主要是強(qiáng)調(diào)企業(yè)的獨(dú)立性和在實(shí)體同行業(yè)中是否處于主導(dǎo)地位的。一般具有三個(gè)獨(dú)立的特征：獨(dú)立所有、自主經(jīng)營、非主導(dǎo)地位。盡管如此，在不同的國家和地區(qū)、不同的歷史時(shí)期、不同的產(chǎn)業(yè)部門，人們對(duì)中小企業(yè)的判斷都有著不同的標(biāo)準(zhǔn)。 [D]..第二次是在1962年被改為按照固定資產(chǎn)價(jià)值數(shù)量作為劃分的標(biāo)準(zhǔn)。 [D]..在1984年，國務(wù)院《國營企業(yè)第二步利改稅試行辦法》對(duì)中國非工業(yè)企業(yè)的規(guī)模按照企業(yè)的固定資產(chǎn)原值和生產(chǎn)經(jīng)營能力創(chuàng)立了劃分標(biāo)準(zhǔn)，主要涉及的行業(yè)有公交、零售、物資回收等國有小企業(yè)。 [D].安徽農(nóng)業(yè)大學(xué),2006.第四次是在1988年到2000年間的不斷修改和修訂。在當(dāng)時(shí)的中小企業(yè)一般多指中二類型的和小型的企業(yè)。 [D].重慶大學(xué),2004.在1992年又對(duì)1988年劃分的標(biāo)準(zhǔn)做了補(bǔ)充，增加了對(duì)市政公用工業(yè)、輕工業(yè)、電子工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)和機(jī)械工業(yè)中的汽車制造業(yè)的規(guī)模進(jìn)行了劃分標(biāo)準(zhǔn)。 [D]..在2000年中期又針對(duì)企業(yè)所處的不同行業(yè)，新的劃分標(biāo)準(zhǔn)又出臺(tái)了一些新的解釋。 ——以浙江臺(tái)州地區(qū)中小企業(yè)為案例[D].上海財(cái)經(jīng)大學(xué),2008.第五次對(duì)中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)制定，是在多年中小企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，為貫徹實(shí)施《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，于2003年2月19日由國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合公布的國經(jīng)貿(mào)中小企【2003】143號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》中規(guī)定的。中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，該規(guī)定適用于工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸和郵政業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)。 [D].西北工業(yè)大學(xué),2004第六次劃分中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，也就是最新的一次標(biāo)準(zhǔn)。其中將中小企業(yè)劃分為中型、小型和微型企業(yè)，首次提出微型企業(yè)的概念。中、小、微型企業(yè)按行業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)為：　?。ㄒ唬┺r(nóng)、林、牧、漁業(yè)。其中，營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。　?。ㄈ┙ㄖI(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額