【正文】 在實(shí)際操作中，在遵守集團(tuán)頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度基礎(chǔ)上，對(duì)指引中的個(gè)別條款，可以結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況給予優(yōu)化和調(diào)整。目 錄第一部分 盡職調(diào)查流程指引第一章 總則 ……………………………………………………………4 第二章 盡職調(diào)查人員職責(zé)……………………………………………4 第三章 項(xiàng)目受理………………………………………………………6 第四章 項(xiàng)目現(xiàn)場調(diào)查…………………………………………………7 第五章 調(diào)查結(jié)論及上報(bào)項(xiàng)目 ……………………………………9 附錄 盡職調(diào)查流程圖…………………………………………………12第二部分 盡職調(diào)查重點(diǎn)及工具第一章 項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)指引 ................................. 14第一節(jié) 企業(yè)的基本情況調(diào)查 ............................... 14第二節(jié) 企業(yè)重要事項(xiàng)調(diào)查 ................................. 16第三節(jié) 企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查 ....................... 18第四節(jié) 企業(yè)資金需求調(diào)查 ................................. 20第五節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查 ................................. 21第二章 項(xiàng)目調(diào)查工具設(shè)計(jì) ................................. 28第一節(jié) 項(xiàng)目調(diào)查提綱 ..................................... 29附 件項(xiàng) 目 盡 職 調(diào) 查 方 法 指引……………………………..38第一部分項(xiàng)目盡職調(diào)查流程指引項(xiàng)目盡職調(diào)查流程指引第一章 總則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目調(diào)查工作，明確項(xiàng)目調(diào)查人員工作職責(zé)，加快工作效率，提高調(diào)查質(zhì)量，根據(jù)本集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度，制定本指引。調(diào)查工具為調(diào)查提綱，調(diào)查提綱中預(yù)先設(shè)定了重點(diǎn)和異常問題，可以提高現(xiàn)場調(diào)查的效率以及抓住項(xiàng)目的關(guān)鍵問題，而且作為履行現(xiàn)場調(diào)查職責(zé)的依據(jù)；第三部分為調(diào)查方法指引（附件），詳細(xì)列舉了在項(xiàng)目調(diào)查中采取的各種方法和技巧，運(yùn)用這些方法和技巧可以較為全面地揭示客戶的資信狀況。本手冊(cè)內(nèi)容分為三部分。中 國 中 科 智 擔(dān) 保 集 團(tuán) 股 份 有 限 公 司 CREDIT ORIENWISE GROUP LTD.中國中科智擔(dān)保（風(fēng)管通）字〔2008〕第 003 號(hào)中國中科智擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查手冊(cè)集團(tuán)各部門、各分（子）公司： 根據(jù)集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，為了確實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)前端的風(fēng)險(xiǎn)控制和指導(dǎo)工作，最大程度的解決盡職調(diào)查中的信息不對(duì)稱問題，風(fēng)險(xiǎn)管理中心制訂了《融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查手冊(cè)》（見附件），2008 年 1 月份在全集團(tuán)內(nèi)各運(yùn)營公司試行，2008 年 2 月 1 日起正式推行。中國中科智擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理中心二〇〇八年一月七日93 / 93手冊(cè)說明本手冊(cè)是為了規(guī)范我集團(tuán)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查工作，提高調(diào)查質(zhì)量和效率，同時(shí)給予一線業(yè)務(wù)和風(fēng)控人員切實(shí)指導(dǎo)而制定。第一部分為調(diào)查流程指引，闡明了業(yè)務(wù)操作人員在接受客戶擔(dān)保申請(qǐng)、收集資料、初步篩選客戶、進(jìn)入現(xiàn)場調(diào)查、撰寫調(diào)查報(bào)告的各個(gè)環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序，同時(shí)界定了業(yè)務(wù)操作人員在項(xiàng)目調(diào)查中應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)；第二部分項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)指引和工具：項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特征，抓住重點(diǎn)、針對(duì)性地展開調(diào)查，有利于迅速把握企業(yè)的共性問題。在手冊(cè)的實(shí)際運(yùn)用中，項(xiàng)目調(diào)查人員通過閱讀調(diào)查流程指引清晰整個(gè)項(xiàng)目調(diào)查的操作步驟和程序；通過閱讀調(diào)查方法指引學(xué)習(xí)在企業(yè)調(diào)查中較為全面的知識(shí)和技巧，在上述的基礎(chǔ)上調(diào)查人員根據(jù)具體項(xiàng)目的特點(diǎn)，參照項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)問題指引設(shè)計(jì)針對(duì)性的調(diào)查提綱，然后進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，最終完成調(diào)查報(bào)告。第二條 項(xiàng)目盡職調(diào)查流程是指業(yè)務(wù)操作人員在接受客戶擔(dān)保申請(qǐng)、收集資料、初步篩選客戶、進(jìn)入現(xiàn)場調(diào)查、撰寫調(diào)查報(bào)告、上報(bào)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序。第二章 盡職調(diào)查人員職責(zé)第四條 完整的調(diào)查過程必須落實(shí)雙人調(diào)查制度，包括客戶經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報(bào)告和記錄。在盡職調(diào)查階段，客戶經(jīng)理承擔(dān)的主要職責(zé)如下：（一）負(fù)責(zé)與客戶接洽、業(yè)務(wù)受理、資料信息傳遞等工作，合理安排調(diào)查時(shí)間、地點(diǎn)、方式等各項(xiàng)事宜。（三）應(yīng)該利用與客戶口頭、書面溝通，生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場考察，第三方查證等多種方式，力求調(diào)查的全面性。（五）根據(jù)調(diào)查的客觀事實(shí)，在調(diào)查報(bào)告中全面地披露客戶資信狀況，對(duì)主要及異常問題要重點(diǎn)闡述，并附上可靠的書面資料佐證。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理承擔(dān)的主要職責(zé)如下：（一）調(diào)查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實(shí)性的披露。（二）對(duì)關(guān)鍵資料現(xiàn)場審核，對(duì)審核過資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（三）現(xiàn)場調(diào)查后，對(duì)客戶提供的資料、客戶經(jīng)理形成的書面報(bào)告做整體審核，并發(fā)表獨(dú)立的明確意見（包括是否同意操作、操作條件等），形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審核報(bào)告。第三章 項(xiàng)目受理第九條 在接到客戶的業(yè)務(wù)申請(qǐng)意向后，客戶經(jīng)理應(yīng)將我司業(yè)務(wù)操作的基本要求及條件告知對(duì)方，并將《委托擔(dān)保申請(qǐng)書》、《企業(yè)基本情況表》模版、基本資料清單傳給客戶。判斷的主要依據(jù)如下：（一）客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或存在明顯的法律障礙。（三）客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔(dān)保措施。（五）客戶的資信情況是否存在明顯的不足與缺陷。第十一條 在確認(rèn)客戶符合我司業(yè)務(wù)受理的條件后，客戶經(jīng)理應(yīng)發(fā)給客戶正式的業(yè)務(wù)受理函，告知其義務(wù)及責(zé)任，并要求企業(yè)提供補(bǔ)充資料，收集的重點(diǎn)信息應(yīng)充分體現(xiàn)企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn)和行業(yè)特征。在客戶相應(yīng)資料后，客戶經(jīng)理在一個(gè)工作日內(nèi)對(duì)客戶的資信情況做出書面的審核，并通過電話、傳真等方式和客戶初步溝通，撰寫調(diào)查提綱，列舉重點(diǎn)及異常問題，與客戶確定現(xiàn)場調(diào)查時(shí)間。（二）對(duì)于在現(xiàn)場調(diào)查前可以解決的問題，客戶經(jīng)理應(yīng)加快工作效率，通過網(wǎng)絡(luò)查詢、電話溝通、書面資料傳遞等方式給予解決，無法解決的問題列入調(diào)查提綱。第四章 項(xiàng)目現(xiàn)場調(diào)查第十四條 項(xiàng)目現(xiàn)場調(diào)查地點(diǎn)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營場所，抵、質(zhì)押物所在地，企業(yè)控制人住所，企業(yè)關(guān)聯(lián)方、主要上下游客戶經(jīng)營場所等。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)人為自然人的，除其控制的經(jīng)營實(shí)體外，還須現(xiàn)場核實(shí)其住所。（四）如果關(guān)聯(lián)方對(duì)企業(yè)的經(jīng)營有重大影響的，須走訪關(guān)聯(lián)方。（六）企業(yè)的經(jīng)營、建設(shè)等關(guān)鍵問題涉及到政府部門的，須咨詢、走訪相關(guān)政府職能部門。如果抵、質(zhì)押物需要我司專業(yè)評(píng)估師評(píng)估的，評(píng)估師可一同前往。對(duì)于大型或復(fù)雜的項(xiàng)目在客戶的配合下，可以延長調(diào)查時(shí)間和增加調(diào)查次數(shù)。（一）對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場進(jìn)行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生產(chǎn)線的飽和度、機(jī)械設(shè)備的維護(hù)情況等；留意工作人員的工作面貌和情緒；在查看庫存時(shí)留意是否有滯銷產(chǎn)品和積壓原料；查看企業(yè)是否有安全隱患或環(huán)保等問題。（三）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的核實(shí)及調(diào)查中，須對(duì)企業(yè)賬務(wù)真實(shí)性做一個(gè)表面的測試，對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)進(jìn)行賬帳、賬表、賬實(shí)的核對(duì)，確認(rèn)各會(huì)計(jì)科目、余額相符。（四）對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場，擬提供抵、質(zhì)押物進(jìn)行攝影，有條件的可以利用 DV、錄音等多媒體手段進(jìn)行記錄。第十八條 現(xiàn)場調(diào)查中，調(diào)查人員須遵循以下的原則：（一）客觀性原則。（二）謹(jǐn)慎性原則。（三）重要性原則。第五章 調(diào)查結(jié)論及上報(bào)項(xiàng)目第十九條 經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查后，如果企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況確實(shí)符合我司業(yè)務(wù)操作要求，企業(yè)在調(diào)查過程中沒有存在弄虛作假的情況，信息基本對(duì)稱，原則上客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)在一到兩個(gè)工作日內(nèi)各自完成調(diào)查報(bào)告。（一） 對(duì)于報(bào)告中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)核實(shí)，客戶經(jīng)理應(yīng)在報(bào)告中敘述調(diào)查的方式和依據(jù)，涉及到重要憑證的需列明憑證名稱，通過網(wǎng)站等第三方渠道了解情況的應(yīng)則列明網(wǎng)站地址等名稱。對(duì)于無法核實(shí)的內(nèi)容，應(yīng)如實(shí)反映，并評(píng)估該因素對(duì)客戶資信的影響程度。第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實(shí)、分析結(jié)果，出具《風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理項(xiàng)目審核報(bào)告書》。（二）通過現(xiàn)場核實(shí)的數(shù)據(jù)和信息客觀地分析企業(yè)的資信狀況和償債能力，以及還款資金來源的可靠性。（三）對(duì)客戶經(jīng)理調(diào)查工作的質(zhì)量做出判斷（包括客戶經(jīng)理是否設(shè)計(jì)了調(diào)查提綱，并對(duì)調(diào)查提綱涉及重點(diǎn)及異常問題進(jìn)行了調(diào)查），對(duì)于項(xiàng)目書面資料或現(xiàn)場調(diào)查中無法解釋的問題，要求客戶經(jīng)理書面釋疑或重新調(diào)查，對(duì)于欠缺重要資料的，要求客戶經(jīng)理補(bǔ)充。第二十三條 客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理完成項(xiàng)目書面報(bào)告后，按我司《融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程》規(guī)定的程序，上報(bào)運(yùn)營公司評(píng)議會(huì)，評(píng)議會(huì)通過后上報(bào)集團(tuán)評(píng)審會(huì)，在項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)，需注意以下問題：（一）報(bào)送的資料必須包括以下內(nèi)容：《客戶經(jīng)理項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告》、《風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理項(xiàng)目審核報(bào)告》、《八級(jí)分類評(píng)分表》或《十五級(jí)分類評(píng)分表》（按各運(yùn)營公司具體要求確定），調(diào)查提綱，抵、質(zhì)押物評(píng)估報(bào)告，抵/質(zhì)押物、客戶經(jīng)營/生產(chǎn)場所相片，報(bào)評(píng)審會(huì)的還需評(píng)議會(huì)決議表，以及其他重要問題的書面稱述。（三）對(duì)于評(píng)議會(huì)、評(píng)審會(huì)意見為再議的項(xiàng)目，客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理須對(duì)評(píng)議會(huì)、評(píng)審關(guān)注的問題重新進(jìn)行調(diào)查，并在再議申請(qǐng)表上詳細(xì)記錄調(diào)查的方式、依據(jù)和結(jié)論。因此在盡職調(diào)查中為了提高效率，需對(duì)企業(yè)的共性問題進(jìn)行把握，提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特征，抓住重點(diǎn)、針對(duì)性地展開調(diào)查。第一節(jié) 企業(yè)基本情況調(diào)查 企業(yè)的歷史演變情況(詳見調(diào)查方法指引 ) 取得企業(yè)設(shè)立、變更等相關(guān)環(huán)節(jié)的政府批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、工商登記表等，了解企業(yè)是否經(jīng)歷過改制、名稱變更、主營業(yè)務(wù)變更、重大收購兼并、隸屬關(guān)系及控制人變動(dòng)等情況，并收集相關(guān)證明文件和資料。取得發(fā)起人或股東的營業(yè)執(zhí)照、年檢記錄，檢查其是否依法存續(xù)。 企業(yè)管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置和職責(zé)劃分(詳見調(diào)查方法指引) 查看企業(yè)關(guān)于公司內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置、職責(zé)劃分和管理分工的文件；檢查其設(shè)置是否全面、合理，分工是否明確，是否存在管理制度上的漏洞。 另外審查各分、子公司、參股公司間關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)（分類）、內(nèi)容、公允性、合理性、決策批準(zhǔn)情況及實(shí)際執(zhí)行情況，關(guān)聯(lián)交易的決策程序是否規(guī)范。第二節(jié) 企業(yè)重要事項(xiàng)調(diào)查 調(diào)查企業(yè)是否披露有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng)(詳見調(diào)查方法指引 )應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查客戶的資信狀況，包括查閱當(dāng)?shù)匦庞镁W(wǎng)、工商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)站等了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或其他不良記錄，以及查閱是否有其他負(fù)面消息和新聞。 企業(yè)有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、企業(yè)聲譽(yù)、生產(chǎn)經(jīng)營、未來前景等可能產(chǎn)生的影響(詳見調(diào)查方法指引 ) 調(diào)查企業(yè)重大合同及其內(nèi)容(詳見調(diào)查方法指引 )重大合同是指單筆交易金額達(dá)到公司年銷售 10%以上或?qū)ζ渖a(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同，具體包括：重要的聯(lián)營、合約、收購、兼并合同；征用土地合同；大額貸款或拆借合同；重大融資租賃合同；長期原材料、零配件供應(yīng)合同；重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同等，上述合同包括公司子公司對(duì)外簽訂的合同。 調(diào)查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔(dān)保情況(詳見調(diào)查方法指引)查閱公司正在履行的所有貸款合同及貸款卡記錄，檢查是否存在以公司資產(chǎn)進(jìn)行抵押、質(zhì)押貸款的情況，并取得相關(guān)文件和資料；對(duì)重要不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)可在房產(chǎn)交易中心、工商局等部門查詢資產(chǎn)狀態(tài)。查看保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)單證等相關(guān)資料，核實(shí)相關(guān)單證，確認(rèn)所有保險(xiǎn)費(fèi)和其他與保險(xiǎn)金有關(guān)的應(yīng)付款項(xiàng)已按時(shí)付清。 企業(yè)主要產(chǎn)品的市場情況，所處地位及競爭力(詳見調(diào)查方法指引 、)包括調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營是否合法、有效；企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況；企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制情況；企業(yè)是否擁有主營業(yè)務(wù)的核心技術(shù)；企業(yè)是否擁有技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開發(fā)的能力；企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及預(yù)測是否切實(shí)可行。 企業(yè)是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求(詳見調(diào)查方法指引)了解企業(yè)應(yīng)取得的環(huán)保資質(zhì),生產(chǎn)