【正文】 ......19 第五節(jié) 財務(wù)預(yù)算的編制程序 ..............................................................................................20 第六節(jié) 財務(wù)預(yù)算的審批程序 ..............................................................................................21 第七節(jié) 財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ....................................................................................22 第八章 附則 ...................................................................................................................22 第十三章 內(nèi)部審計制度 ...........................................................................................................22 第一節(jié) 總則 .....................................................................................................................22 第二節(jié) 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員 .......................................................................................24 第三節(jié) 內(nèi)部審計的對象及依據(jù) ...........................................................................................24 第四節(jié) 內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容 ...........................................................................................25 第五節(jié) 審計部的職責(zé) .........................................................................................................26 第六節(jié) 審計部的權(quán)限 .........................................................................................................26 第七節(jié) 被審計 單位（人員）的權(quán)利和責(zé)任 .........................................................................27 第八節(jié) 內(nèi)部審計的種類和方式 ...........................................................................................28 第九節(jié) 內(nèi)部審計工作程序 ..................................................................................................29 第十節(jié) 內(nèi)部審計工作底 稿 ..................................................................................................30 第十一節(jié) 內(nèi)部審計報告 .....................................................................................................31 第十二節(jié) 內(nèi)部審計檔案 .....................................................................................................31 第十三節(jié) 獎勵和處罰 .........................................................................................................32 第十四節(jié) 附則 ...................................................................................................................32 附：審計工作流程圖 ............................................................................................................33 第十四章 財務(wù)組織構(gòu)架如圖 ....................................................................................................35 第十五章 財務(wù)人員管理崗位職責(zé) .............................................................................................36 第一節(jié) 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) ..................................................................................................36 第二節(jié) 財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責(zé) .......................................................................................36 第三節(jié) 主辦會計崗位職責(zé) ..................................................................................................37 第四節(jié) 出納員崗位職責(zé) .....................................................................................................38 第十六章 財務(wù)核算工作指引 ..................................................................................................39 一、 目的 .......................................................................................................................39 二、適用范圍 .......................................................................................................................39 三、職責(zé) ..............................................................................................................................39 四、方法與過程控制： .........................................................................................................39 附 1：《“開發(fā)成本” 科目一覽表》（共三頁） .......................................................................42 附 2：《“開發(fā)間接費(fèi)”科目一覽表》 .....................................................................................42 附 3：《“營業(yè)費(fèi)用”科目一覽表》 ........................................................................................42 附：合同款項(xiàng)支付審批程序與規(guī)定 ..............................................................................................47 第十七章 物業(yè)公司財務(wù)管理辦法 ...........................................................................................50 第一節(jié) 崗位責(zé)任制 ............................................................................................................50 第二節(jié) 工作流程 ................................................................................................................52 第十八章 內(nèi)部審計程序與方法 ................................................................................................57 內(nèi)部審計程序與方法 ................................................................................. 錯誤 !未定義書簽。 附件：審計工作方案 ............................................................................................................61 附件：審計工作底稿 .............................................................................................................64 第十九章 工程項(xiàng)目審計程序及辦法 ...........................................................................................65 第一節(jié) 總 則 ................................................................................................................65 第二節(jié) 立項(xiàng)審計 ..............................................................................................................65 第三節(jié) 設(shè)計（勘察）管理審計 .........................................................................................67 第四節(jié) 招投標(biāo)審計 ...........................................................................................................69 第五節(jié) 合同管理審計 ...........................................................................................................71 第六節(jié) 設(shè)備和材料采購審計 ................................................................................................74 第七節(jié) 工程管理審計 ...............................................................