擔(dān)保有限公司內(nèi)部控制制度_精品-展示頁
2025-06-16 00:00本頁面
【正文】 工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)?！ ≌莆諊颐孛芑蛑匾虡I(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定?！ T工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲?！ 〉谑鶙l 制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策?！ ?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。 編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)?！ 徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。 第十三條 在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行?！ 〉谑l 董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施?！ ”O(jiān)事會(huì)對股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員履行職責(zé)?！ 」蓶|（大）會(huì)享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。XXXXXXXXX擔(dān)保有限公司內(nèi)部控制制度 為加強(qiáng)公司的內(nèi)部管理，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《公司法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》和《江蘇省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)行政許可工作指引》等法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第一章 建立與實(shí)施內(nèi)部控制的原則 第一條 全面性原則?！ 〉诙l 重要性原則。 第三條 制衡性原則。 第四條 適應(yīng)性原則。 第五條 成本效益原則。第二章 內(nèi)部控制要素 第六條 內(nèi)部環(huán)境。 第七條 風(fēng)險(xiǎn)評估?！ 〉诎藯l 控制行為。 第九條 信息與溝通。 第十條 內(nèi)部監(jiān)督。第三章 內(nèi)部環(huán)境控制 第十一條 建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督
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