巴塞爾協(xié)議的發(fā)展演變-展示頁(yè)
2025-06-05 18:19本頁(yè)面
【正文】 標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別、性質(zhì)以及債 務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項(xiàng)。 巴塞爾協(xié)議的實(shí)質(zhì)性進(jìn)步體現(xiàn)在 1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》（簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾報(bào)告》）。但是兩者對(duì)清償能力等監(jiān)管內(nèi)容都只提出了抽 象的監(jiān)管原則和職責(zé)分配，未能提出具體可行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。比如明確了母國(guó)和東道國(guó)的監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)督權(quán)力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動(dòng)性、外匯活動(dòng)及其頭寸各由哪方負(fù)責(zé)等，由此體現(xiàn)“監(jiān)督必須充分”的監(jiān)管原則。1983年5月，修改后的《巴塞爾協(xié)議》推出。 Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。另一方面也有擴(kuò)大債務(wù)依存度的沖動(dòng)和便利，破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因此不斷累積。這類(lèi)亡羊補(bǔ)牢式的舉措都是立足于銀行的外圍，沒(méi)有對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程提出根本性要求，因而不僅未能有效地遏 止銀行的倒閉，反而可能增大了銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，故而遭到經(jīng)濟(jì)學(xué)家的批評(píng)。除了要損失大量的交易費(fèi)用之 外，還要受到市場(chǎng)資金可供量的嚴(yán)格制約，從而產(chǎn)生巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行困境的解脫取決于清償能力尤其是流動(dòng)性的大小。其外部負(fù)效應(yīng)不僅體現(xiàn)為債權(quán) 債務(wù)鏈條的斷裂，從而給工商企業(yè)和社會(huì)公眾帶來(lái)巨大損失。它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在驚愕之余開(kāi)始全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問(wèn)題。 1 早期的巴塞爾協(xié)議 巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)源于前聯(lián)邦德國(guó)Herstatt銀行和美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行（Franklin National Bank）的倒閉。從 1975年9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議到1999年6月《新巴塞爾資本協(xié)議》（或稱(chēng)“新巴塞爾協(xié)議”）第一個(gè)征求意見(jiàn)稿的出臺(tái)，再到2006年新協(xié)議的正式實(shí)施，時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)30年。至此，雖然巴塞爾委員會(huì)不是嚴(yán)格意義上的銀行監(jiān)管?chē)?guó)際組織，但事實(shí)上已成為銀行監(jiān)管?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定者。1997年，有效銀行監(jiān)管的核心原則的問(wèn)世是巴塞爾 委員會(huì)歷史上又一項(xiàng)重大事件。這些規(guī)定不具法律約束力，但十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管部門(mén)一致同意在規(guī)定時(shí)間內(nèi)在十國(guó)集團(tuán)實(shí)施。巴塞爾委員會(huì)是1974年由十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)倡議建立的，其成員包括十國(guó)集團(tuán)中央銀行和銀行監(jiān)管部門(mén)的代表。自成立以來(lái)，巴塞爾委員會(huì)制定了一系列重 要的銀行監(jiān)管規(guī)定，如1983年的銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則（又稱(chēng)巴塞爾協(xié)定，Basel Concordat）和1988年的巴塞爾資本協(xié)議（Basel Accord）。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的檢驗(yàn)，鑒于其合理性、科學(xué)性和可操作 性，許多非十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管部門(mén)也自愿地遵守了巴塞爾協(xié)定和資本協(xié)議，特別是那些國(guó)際金融參與度高的國(guó)家。核心原則是由巴塞爾委員會(huì)與一些非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家聯(lián)合起草，得到世界各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的普遍贊同，并已構(gòu)成國(guó)際社會(huì)普遍認(rèn)可的銀行 監(jiān)管?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)。 2002年10月1日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了修改資本協(xié)議建議的最新版，同時(shí)開(kāi)始新一輪調(diào)查（第三次定量影響測(cè)算，QIS3），評(píng)估該建議對(duì)全世界銀行最低資本要求的可能影響。幾十年來(lái)，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想也不斷深化。這是兩家著名的國(guó)際性銀行。 從外部效應(yīng)和信息的不對(duì)稱(chēng)來(lái)看，銀行業(yè)務(wù)的特性決定了銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。而且這些又反過(guò)來(lái)造成銀行體系的混亂，并殃及社會(huì)的穩(wěn)定；信息的不對(duì)稱(chēng)對(duì)銀行而言則是一把雙刃 劍，它既可以掩蓋銀行儲(chǔ)備不足和資產(chǎn)質(zhì)量低下的窘迫，也可能因公信力的喪失而破產(chǎn)倒閉。解決這一問(wèn)題的 傳統(tǒng)做法一是資產(chǎn)變現(xiàn)，二是市場(chǎng)介入，但是這兩種做法的劣勢(shì)非常明顯。因此，各國(guó)中央銀行一方面充當(dāng)最終貸款人，在商業(yè)銀行面臨流動(dòng)性危機(jī)時(shí)對(duì)其施以援手，另 一方面則推出存款保險(xiǎn)制度，對(duì)受損公眾進(jìn)行補(bǔ)償。由于最終貸款人的存在（最終貸款人通常以低于市場(chǎng)的利率放貸）以及存款保險(xiǎn)制度的 建立，商業(yè)銀行一方面有通過(guò)增加高風(fēng)險(xiǎn)投資轉(zhuǎn)嫁保險(xiǎn)成本、獲取高額利潤(rùn)的欲望。正是在這 樣的背景下，發(fā)達(dá)國(guó)家以及由發(fā)達(dá)國(guó)家組成的巴塞爾委員會(huì)才逐步將銀行的監(jiān)管從外圍修補(bǔ)轉(zhuǎn)到內(nèi)部調(diào)控，并對(duì)影響銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要因素進(jìn)行詳細(xì)的剖析。這個(gè)協(xié)議極為簡(jiǎn)單，核心內(nèi)容就是針對(duì)國(guó)際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實(shí)，突出強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)：任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；母國(guó)和東道國(guó)應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)。這個(gè)協(xié)議基本上是前一個(gè)協(xié)議的具體化和明細(xì)化。兩個(gè)巴塞爾協(xié)議因 此也就沒(méi)有實(shí)質(zhì)性差異：總體思路都是“股權(quán)原則為主，市場(chǎng)原則為輔；母國(guó)綜合監(jiān)督為主，東道國(guó)個(gè)別監(jiān)督為輔”。各國(guó)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管都是各自為戰(zhàn)、自成體系，充分監(jiān)管的原則也就無(wú)從體現(xiàn)。該報(bào)告主要有四部分內(nèi)容：資本的分類(lèi)；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；1992年資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過(guò)渡期的實(shí)施安排；各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。首先是資本的分類(lèi)，也 就是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類(lèi)，對(duì)各類(lèi)資本按照各自不同的特點(diǎn)進(jìn)行明確地界定。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分的目的是為衡量資本標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)?？梢?jiàn)，《巴塞爾報(bào)告》的核
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