【正文】 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 六、生產(chǎn)成本核算崗工作流程 .................... 18 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 七、銷售核算崗工作流程 ........................ 22 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 八 、工資福利崗位工作流程 ...................... 24 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 九、稅務(wù)崗工作流程 ............................ 29 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程 ........................ 32 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 十一、 主管崗工作流程 .......................... 37 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 一、出納崗工作流程 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗 工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （一）現(xiàn)金收付 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐 猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 收現(xiàn) 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā) 票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人—— →憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸 腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 銷售核算崗（貨款） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020 年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款 ） 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定 資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 注：（ 1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資 產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦 胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （二）銀行存款收付 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 銀收 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年 目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 1）收貨款 整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn) 賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機(jī)中編制回款登記表并共享 — →打印 — →將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì) 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 2）其他項(xiàng)目收款 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固 定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →進(jìn)賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜 瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 3）貸款 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— → 傳管理費(fèi)用崗位 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 銀付 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水豪錢審 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng) 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯(cuò)瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測(cè)勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅(qū)呆達(dá)私顴新水 豪錢審 根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi) 10 萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng) —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本 —— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱） —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 3 三、管理費(fèi)用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料