國際保理結(jié)算方式ppt課件-展示頁
2025-05-15 22:08本頁面
【正文】 調(diào)整信用額度。對保理商有利的是對債權(quán)或物權(quán)擁有充分權(quán)利，融資風(fēng)險小、時間短。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方 (債務(wù)人 )訂立的貨物銷售 /服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。第九章 國際保理結(jié)算方式 第一節(jié) 國際保理結(jié)算方式概述 一、國際保理的產(chǎn)生 －保理起源于五千年前的古巴比倫時期 －現(xiàn)代保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿(mào)易往來（ 1 18世紀(jì)）： FACTORING的由來 －現(xiàn)代保理成熟于美國西進運動中（ 19世紀(jì)） －現(xiàn)代保理在歐美的發(fā)展（ 20世紀(jì)） －現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的發(fā)展（ 21世紀(jì)） 第一節(jié) 國際保理結(jié)算方式概述 二、國際保理的概念 是保付代理的簡稱 , 英文為 factoring。系指賣方與保理商間存在一種契約關(guān)系。 核心：通過收購債權(quán)方式提供出口融資 三、國際保理的服務(wù)項目 （一）貿(mào)易融資 出口保理為出口商裝運的貨物融通資金，可做預(yù)付款項或立即付款購買應(yīng)收款項，出口商能及時獲得營運資金。 特點： （ 1）融資比例較高 （ 2）融資額度靈活 （ 3）融資條件低、手續(xù)費簡便 （ 4）無追索權(quán)融資 （ 5）固定利率外幣融資 （ 6）融資期限較短 三、國際保理的服務(wù)項目 （二）賬戶管理 保理商收到出口商提交的銷售發(fā)票，在電腦中設(shè)立有關(guān)分戶賬輸入必要的信息和數(shù)據(jù)，承擔(dān)賬務(wù)管理工作，如：記賬、催收、清算、記息、收費統(tǒng)計等財務(wù)工作 三、國際保理的服務(wù)項目 （三）債款回收 出口商不擅于收取賬款工作，會致使大量營運資金占壓在應(yīng)收賬款上面，為了解決這個問題，請保理商收取賬款，使銷售和收款兩個環(huán)節(jié)分離開來，各付其責(zé)。凡在信用額度內(nèi)的銷售債權(quán)，稱為已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款 , 超過信用額度的銷售債權(quán)，稱為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款。伴隨著我國外貿(mào)恢復(fù)性的增長，航運業(yè)將緩步走出已持續(xù)一年多的低谷，全球海運業(yè)同樣面臨著難得的發(fā)展機遇。 ? 上海地區(qū)船舶制造業(yè)以大型船廠為主，因其生產(chǎn)周期較長，與船東采用的又是節(jié)點付款的結(jié)算方式，在人民幣不斷升值的壓力下，企業(yè)現(xiàn)階段有較強的規(guī)避匯率風(fēng)險的需求。 ? “ 由于造船企業(yè)都沒有被集團授權(quán)續(xù)做匯率避險類產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性金融衍生產(chǎn)品的資格，銀行可提供和企業(yè)能選擇的產(chǎn)品范圍極為狹窄。 ? 招行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該行將從嚴(yán)格控制風(fēng)險和提高綜合收益等角度考慮，在重點造船企業(yè)先行試點。 單保理又分直接進口保理商模式和間接出口保理商模式 一、國際保理的類型 （四）到期保理和預(yù)支保理 到期保理指出口商將應(yīng)收帳款出售給保理商后，同意在發(fā)票到期時向出口商支付貨款金額 預(yù)支保理指出口商將有關(guān)應(yīng)收帳款出售給保理商后，保理商立即對其支付信用額度一定比例的現(xiàn)款，等到期收款后，再支付貨幣余額 一、國際保理的類型 （五）有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理 有追索權(quán)保理：若進口商拒絕付款，保理商有權(quán)向出口商要求償還預(yù)付款項 無追索權(quán)保理：若進口商因資信不佳到期拒絕付款，保理商不能要求出口商歸還其顛覆款項，獨自承擔(dān)進口商拒付的風(fēng)險 二、國際保理業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)關(guān)系 （一）出口商與進口商之間的貨物和服務(wù)合同關(guān)系 （二）出口商與出口保理商之間的出口保理協(xié)議關(guān)系 （三）出口保理商與進口保理商之間的相互保理協(xié)議關(guān)系 （四）進口商與進口保理商之間的事實上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 三、國際保理業(yè)務(wù)流程 （一）單保理的業(yè)務(wù)流程 出口商 進口商 進口保理商 ① ② ③ ④ ② ⑤ ⑥ ⑦ 三、國際保理業(yè)務(wù)流程 （二）雙保理的業(yè)務(wù)流程 出口商 進口商 進口保理商 ① ③ ④ ② ⑤ ⑥ ⑦ 出口保理商 ⑩ ⑨ ⑧ ③ 案例 1：進口保理額度的核準(zhǔn) ? B銀行收到國外一出口保理商的業(yè)務(wù)申請，請求為一家全球知名的 IT企業(yè)的在華企業(yè) H公司核準(zhǔn) 100萬美元的進口保理額度 ? B銀行經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn) H公司與 B銀行沒有任何業(yè)務(wù)往來，無帳戶關(guān)系，更無授信，很難為其核準(zhǔn)進口保理額度 ? B銀行經(jīng)分析，認(rèn)為： H公司作為全球 500強企業(yè)，支付能力有保證，且申請的額度并不大，應(yīng)嘗試敘做 ? B銀行與 H公司聯(lián)系，試圖請其提供財務(wù)報表等授信所需的文件材料，但 H公司未予配合 案例 1：進口保理額度的核準(zhǔn) ? B銀行啟動了內(nèi)部特殊審批程序，通過外部評級機構(gòu)購買 H公司的信用報告（包括財務(wù)數(shù)據(jù)、信用評級、付款記錄等），以此為基礎(chǔ)，為 H公司以純信用方式核準(zhǔn)了 100萬美元的進口保理授信額度 ? 國外出口保理商與出口商簽署了保理合約，出口商出單， H公司付款一直正常，兩年時間累計業(yè)務(wù)金額達(dá)到 500多萬美元 ? 經(jīng)驗：必須摒棄傳統(tǒng)的銀行授信思路來開展保理業(yè)務(wù)的授信工作，在有效控制風(fēng)險的前提下盡可能以純信用模式為買方核準(zhǔn)保理額度 案例 2: ? 廈門某出口企業(yè) A公司，主營大型機械出口業(yè)務(wù)，產(chǎn)品主要出口至俄羅斯。根據(jù)企業(yè)具體情況，建行為其設(shè)計了國際保理服務(wù)方案。 ? 08年下半年，隨著國際金融危機逐步向?qū)嶓w經(jīng)濟蔓延，俄羅斯成為信用風(fēng)險的重災(zāi)區(qū)， 08年 9月 A公司出口一批機械設(shè)備至俄羅斯 B公司，貨值 27萬美元，結(jié)算方式 T/T90天，于 08年 12月份知悉 B公司由于財務(wù)困難無法正常支付貨款。在進口保理商的催收下，俄羅斯 B公司于 09年 1月份支付了部分貨款 5萬美元；其余欠款在確
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