《國際保理結(jié)算方式》ppt課件(文件)
【正文】 造船節(jié)點應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給招行，實現(xiàn)了企業(yè)提前結(jié)匯、規(guī)避遠期匯率波動風(fēng)險的需求 ” ，招商銀行上海分行有關(guān)負責(zé)人表示，招行為船舶企業(yè)在可實現(xiàn)的應(yīng)收賬款額內(nèi)提供保理融資，該應(yīng)收賬款以商業(yè)發(fā)票形式確認，融資比例最高可達 100%。考慮到俄羅斯當(dāng)?shù)氐恼谓?jīng)濟形勢及國外客戶的具體情況， A公司的負責(zé)人一直在尋求合適的金融工具，以防范出口收匯風(fēng)險。建行立即就該情況與俄羅斯進口保理商聯(lián)系，由其向 B公司催收欠款。 2022年 5月， S公司先后出了 4單發(fā)票，共計 14萬美元?！背隹诒＠砩恬R上聯(lián)系 S公司，了解到該反索涉及的貨物屬于上年的訂單， S公司同意在本次轉(zhuǎn)讓的 4單發(fā)票金額中扣除上述 4萬美元。 ? 在發(fā)票轉(zhuǎn)讓之前，買賣雙方已存在爭議，出口保理商未履行告知義務(wù)。 ? 出口保理商完全是按照進口保理商要求提供的貸項清單，而且進口保理商是在收到貸項清單后做出了擔(dān)保付款。 ? 經(jīng)驗教訓(xùn)： ? 加強對客戶和交易背景的了解。 一、國際保理在海外的運用狀況 ? 國際保理商聯(lián)合會簡介 － FCI成立于 1968年，在荷蘭注冊，是全球最大的保理商協(xié)會組織，目前有會員 220多家，分布在全球60多個國家和地區(qū)。 IFG創(chuàng)立了國際保理業(yè)務(wù)雙保理體系(Two Factors System)，并于 1979年開發(fā)了電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng) (IFExchange) 用于各計算機之間的數(shù)據(jù)交換以支持業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運行。 1992年，中國銀行正式開辦國際保理業(yè)務(wù)，并于 1993年加入全球最大的保理商組織－國際保理商聯(lián)合會（ FCI)。截至 5月底 ,已實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入 ,為去年全年收入的 155%。 ? 民生銀行了解到企業(yè)的實際困難后，立即跟進介入。 ? 民生銀行立即促成企業(yè)采用出口保理方式，以結(jié)算成本控制為企業(yè)拓展出很好的利潤空間。 CIT總資產(chǎn)高達 710億美元，為近百萬家美國中小企業(yè)提供融資 ? “就在 7月份媒體傳聞 CIT集團可能倒閉之時，在 CIT名下招商銀行風(fēng)險賬款余額達 900多萬美元，此事引起行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。 ? 據(jù)上述招商銀行人士介紹，當(dāng)經(jīng)濟危機伴隨著嚴(yán)冬席卷俄羅斯時，其建筑業(yè)深受沖擊，致使多年暢銷的中國載重車及工程汽車隨之進入“冬眠”，俄羅斯某進口商瀕臨倒閉，連進口保理商 —— 俄羅斯某銀行也猝不及防，甚至來不及準(zhǔn)備資金墊付。同時，在本屆年會上，會員出口保理服務(wù)質(zhì)量評比中，招商銀行名列中國內(nèi)地銀行第一名。P 500)成分股成員之一 ? CIT營運的 CIT銀行是 1家位于猶他州的全方位服務(wù)銀行，由猶他州的金融機構(gòu)部門和 FDIC管轄，業(yè)務(wù)范圍遍布 50多個國家。 ? 該集團在運輸金融部分則是美國第 3大有軌列車出租商，擁有 。出口保理商向進口保理商提出申請，進口保理商為八家進口商共核準(zhǔn)了 35萬美元的額度。進口保理商要求出口保理商提供發(fā)票副本，以便核查。 X公司很不高興，聲稱其在美國從沒有什么代理商，出口保理商建議 X公司與其被代理人 Y公司聯(lián)系，了解情況，但 Y公司的總經(jīng)理突然不知去向。 X公司最終是否承受了損失，不得而知。故進口商紛紛向其付款，以致進口保理商無法順利催收。 案例 2 ? 背景：出口商 A公司向英國進口商 Z公司出口木地板已超過 10年，采用 O/A90天結(jié)算模式。不久， Z公司要求增加訂單， A公司產(chǎn)能不足，故介紹自己的關(guān)聯(lián)公司 B公司給 Z公司，兩家一起供貨，都敘做出口保理。到 8月 28日，發(fā)票 B001已逾期，出口保理商向進口保理商問詢其催收情況。 案例 2 ? 出現(xiàn)問題： 10月底，受金融危機影響，進口商 Z公司宣布破產(chǎn)?！? ? 出口保理商同時征詢了 FCI秘書處的意見， FCI秘書長認為：“雙方都有錯誤。故進口保理商也應(yīng)承擔(dān)部分的損失。進口保理商在 9月25日并未預(yù)見到進口商會很快破產(chǎn)，沒想到保險公司會不賠，等到保險公司真的拒賠，則其也千方百計不履行擔(dān)保付款責(zé)任。本案中，進口保理商理應(yīng)抓緊對進口商的催收，因為進口商一直付款記錄不佳，可進口保理商直到收到出口保理商的問詢后才進行催收。 。此外，進口保理商的作風(fēng)惡劣，千方百計逃避擔(dān)保付款責(zé)任。此案中，出口保理商在報文中打錯出口商名稱，這種低級失誤應(yīng)杜絕。 ? 事實真相：進口保理商使用信用保險公司，故可以在別的保理商因為進口商逾期嚴(yán)重而取消額度時仍可以兩次核準(zhǔn)對該進口商的額度。同時，進口保理商理應(yīng)在 9月 25日報文中說明不能核準(zhǔn)的可能性?！? ? 出口保理商對此不能認同，指出：“原始發(fā)票在到期日前已轉(zhuǎn)讓，只是在發(fā)現(xiàn)了原始發(fā)票的錯誤后，才根據(jù)進口保理商的指示轉(zhuǎn)讓了新發(fā)票。于是，在9月 25日，進口保理商向出口保理商發(fā)送報文 21，請出口保理商發(fā)報文撤銷這單名稱出錯的發(fā)票，重新轉(zhuǎn)讓新發(fā)票（有正確出口商名稱）給 進口保理商。 案例 2 ? 出現(xiàn)問題： 2022年 5月 24日，出口保理商向進口保理商轉(zhuǎn)讓了 9單發(fā)票，其中 8單是 A公司發(fā)票， 1單是 B公司發(fā)票（發(fā)票號為 B001)，上述發(fā)票都提供了 80%的融資。到 2022年，第二家進口保理商取消了對 A公司的額度，理由是其帳款逾期較多。在此案中，由于出口商是出口保理商的銀行優(yōu)質(zhì)客戶，出口保理商忽略了對被代理人的審核，忽略了對貿(mào)易背景的全面審核，從而導(dǎo)致了問題的產(chǎn)生。但是，由于 X公司沒有應(yīng)訴美國對中國家具廠商的反傾銷案，將會被征收高額關(guān)稅，而 Y公司是應(yīng)訴企業(yè)之一，不會被征收這一關(guān)稅，因此它才會再以自身的名義出具發(fā)票給進口商，這樣既保持了低關(guān)稅，又獲得了融資。 案例 1 ? 問題解決： 1個月后， Y公司的總經(jīng)理突然從美國回國，他解釋說，這一切的產(chǎn)生源自于其美國公司雇員在發(fā)票上出了錯，他將全權(quán)負責(zé)處理此事。進口保理商隨即取消了對進口商的保理額度。 案例 1 ? 出現(xiàn)問題：在第一批發(fā)票陸續(xù)收回后， X公司從7月開始出口第二批貨物，共有 24單，金額為 34萬美元，出
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