公司理財(cái)?shù)谑逭聀pt課件-展示頁(yè)
2025-05-15 05:42本頁(yè)面
【正文】 產(chǎn)成品銷(xiāo)售 回收到款 原材料采購(gòu) 存貨周期 應(yīng)收款周期 應(yīng)付款周期 公司收到發(fā)票 支付原材料貨款 預(yù)收款周期 經(jīng) 營(yíng) 周 期 收到貨款 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第一節(jié) 自發(fā)性融資 ? 應(yīng)付款融資 公司的應(yīng)付款是公司賒銷(xiāo)原材料等商品和事先使用勞務(wù)服務(wù)等形成的債務(wù) ， 它是在公司經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)由對(duì)方提供商業(yè)信用而自發(fā)形成的短期融資 。 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第十五章 流動(dòng)負(fù)債 第一節(jié) 自發(fā)性融資 自發(fā)性融資是公司在其經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)，通過(guò)商業(yè)信用自動(dòng)形成的融資方式。 公司可以利用應(yīng)付款周期、應(yīng)收款周期和預(yù)收款周期進(jìn)行自發(fā)性融資。 包括公司的應(yīng)付賬款 、 應(yīng)付工資 、 應(yīng)交稅金及其它應(yīng)付款等 。 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第一節(jié) 自發(fā)性融資 對(duì)方提供的信用條件 “ r/t， N/T”賒購(gòu)金額為 C的材料 放棄折扣的機(jī)會(huì)成本 如果公司其它融資成本低于 ， 則應(yīng)享受現(xiàn)金折扣； 如果公司其它投資項(xiàng)目收益率高于 ，則應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣。 這里貸款人有權(quán)按期收回應(yīng)收賬款 ， 而在債務(wù)人拒付應(yīng)收賬款時(shí) ， 貸款人還有權(quán)對(duì)借款公司行使追索權(quán) 。 ? 預(yù)收款融資 是公司在交付貨物之前向買(mǎi)方預(yù)先收取部分或全部貨款的信用形式所形成的融資 ， 它一般用于供不應(yīng)求的商品銷(xiāo)售和生產(chǎn)周期長(zhǎng) 、 資金需用量大的產(chǎn)品銷(xiāo)售 。 貸款人向公司提供信用貸款通常擬定以下三方面信用條件： 1. 信用額度 是銀行與借款人之間正式或非正式的協(xié)議，它規(guī)定了在未來(lái)一段時(shí)間里銀行可以向借款人提供無(wú)擔(dān)保貸款的最高限額。
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